香供銷社部門決算分析報告(編輯修改稿)
2024-11-04 12:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 及增減變動原因（3）人員情況及增減變動原因 、財務(wù)狀況分析二、參考資料部門預算管理、專項經(jīng)費管理、預算績效管理等財政財務(wù)管理及財政改革重點熱點。分析深入216。 分析角度：是什么、為什么、怎么樣 216。 分析方法：比較法、比率法、結(jié)構(gòu)法 216。 分析形式：文字+圖表224。圖文并茂一、部門預算執(zhí)行情況分析（分單位、分科目、分資金來源、分支出性質(zhì)等）1．收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重（餅狀圖）。（2）本部門收入支出按所屬單位情況（列表）。2．收入支出與預算對比分析（1）預、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比（可列表）。（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體科目和具體單位。3．收入支出與上對比分析（1）上下各項收入支出對比分析（柱形圖）（2）收入支出增減變動原因分析 4．年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析（1）分單位分資金性質(zhì)收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況（2）重點分析項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況及原因 5．資產(chǎn)負債情況分析計算資產(chǎn)負債率，進行資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)和增減變動原因分析，重點說明主要資產(chǎn)、負債變動情況及原因。6．其他分析內(nèi)容參考部門決算分析表及相關(guān)財務(wù)制度，包括：機構(gòu)人員情況；人均收支、人均資產(chǎn)等情況；非稅收入情況等。二、行政單位財務(wù)分析指標，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為： 支出增長率＝(本期支出總額247。上期支出總額1)100%，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預算數(shù)177。年中預算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù)100%，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為： 項目支出比率=本期項目支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100%，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù) ，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實有數(shù):1三、事業(yè)單位財務(wù)分析指標，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預算數(shù)177。年中預算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預算數(shù)177。年中預算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出100% 公用支出比率＝公用支出247。事業(yè)支出100%，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：人均基本支出＝（基本支出離退休人員支出）247。，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為： 資產(chǎn)負債率＝負債總額247。資產(chǎn)總額100%四、行業(yè)事業(yè)單位財務(wù)分析指標如學校生均支出等；科研單位各項收入增長率、專用基金增長率等；醫(yī)院流動比率、管理費用率、凈資產(chǎn)增長率等。第四篇：部門決算分析報告提綱附件3：部門決算分析報告提綱第一部分：部門（單位情況）（一）基本情況 1．主要職能。2．機構(gòu)情況，包括當年變動情況及原因。人員情況，包括當年變動情況及原因。（二）當年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。第二部分：收入支出預算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。（二）收入支出執(zhí)行情況當年收入支出基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。收入支出與預算對比分析（1）預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分
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