【文章內(nèi)容簡介】 全部貸款和依法起訴等措施。第三十七條 聯(lián)社應對個體工商戶貸款定期或不定期進行檢查，對形成不良貸款的個體工商戶貸款，必須逐筆檢查。第九章信用等級管理第三十八條 個體工商戶信用等級管理實行年審制度。（一）根據(jù)年審情況，分別在年審表、登記簿上加蓋“年審合格”、“年審基本合格”、“年審不合格”印章，并注明年審日期。（二）對年審合格的，應維持信用等級；符合晉升信用等級的，可晉升信用等級；對年審基本合格的，相應降低信用等級；年審不合格的取消信用等級。（三）年審內(nèi)容按《貴州省農(nóng)村信用社個體工商戶貸款管理指引》（黔農(nóng)信辦發(fā)?2007?136號文件）的規(guī)定執(zhí)行。（四）對取消信用等級的，應在3日內(nèi)上報業(yè)務發(fā)展部，由業(yè)務發(fā)展部在全轄予以通報。（五）個體工商戶信用等級評定有效期為3年。第十章 信貸責任第三十九條 個體工商戶貸款實行主任、信貸人員盡職盡責管理，做到風險可控，并實行責任追究制。第四十條 形成不良貸款的個體工商戶貸款按省聯(lián)社和甕安縣聯(lián)社不良貸款責任認定的有關規(guī)定進行責任認定。第四十一條 管貸人員因工作調(diào)動或崗位輪換，對發(fā)放的個體工商戶貸款書面移交。第四十二條 信用社年終對個體工商戶貸款開展情況作 出評價報告。第四十三條在辦理貸款過程中，若違規(guī)違紀，調(diào)查不實，弄虛作假造成信貸資金損失的，按《貴州省農(nóng)村信用社稽核審計現(xiàn)場檢查處罰辦法（試行）》（黔農(nóng)信發(fā)?2005?52號）、《甕安縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》等有關規(guī)定對相關責任人予以處罰，若觸犯法律，移交司法部門處理。第十一章 附 則第四十四條 本辦法如與《甕安縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》相抵觸的，以本辦法為準。第四十五條 本辦法試行一年，試行期滿，對其運行效果進行評估，結(jié)合實際再作修訂。第四十六條 本辦法自下發(fā)之日起施行。第三篇：銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)xx銀行公司客戶信用評級管理辦法第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務風險，完善本行內(nèi)部評級體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]67號）以及《xx銀行信用風險內(nèi)部評級政策（試行）》，并結(jié)合本行實際，制定本辦法。第二條 客戶信用評級屬于債務人評級，是本行對授信客戶和擔?？蛻糍Y信狀況的評價確認?？蛻粜庞迷u級結(jié)果是本行授信業(yè)務授權(quán)管理、客戶準入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風險分類的重要參考因素。第三條 本行客戶信用評級遵循以下原則：（一）統(tǒng)一標準：總行統(tǒng)一制定評級管理辦法，由各級機構(gòu)獲得評級專業(yè)資格人員進行實施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個評級。（二）集中認定：除中小企業(yè)業(yè)務部門管理的中小企業(yè)業(yè)務新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認定集中在總行和一級分行。（三）定期評估：每年根據(jù)客戶最新財務報表及其他經(jīng) 1 營管理狀況進行評級更新。（四）動態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進行評級更新。第四條 本辦法適用于本行總行及國內(nèi)機構(gòu)的非金融機構(gòu)公司類客戶信用評級工作。第二章 基本概念第五條 客戶信用等級本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB、BB+、BB、BB、B+、B、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：AAA：信用極佳，具有很強的償債能力，未來一年內(nèi)幾乎無違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強，未來一年內(nèi)基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力較強，未來一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性。BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B級。B：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內(nèi)違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內(nèi)違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性極高。D：截至評級時點客戶已發(fā)生違約1。第六條 債務承受額債務承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)對本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標。對客戶核定債務承受額，不意味著本行有義務向客戶提 1違約定義詳見《xx銀行信用風險內(nèi)部評級體系違約定義規(guī)定》。供等量授信。債務承受額是本行對客戶核定授信總量、進行風險監(jiān)控的參考因素。第三章 評級對象第七條 凡申請或正在使用本行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本辦法進行信用等級評定，并核定債務承受額。具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括：（一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機關核發(fā)《個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》和《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》，但無法人資格。上述非法人企業(yè)客戶若申請本行公司授信，應納入本行客戶信用評級范圍進行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨立完整的財務報表，應使用其本身的財務報表評級；如果沒有編制獨立完整的財務報表，應采用其上級法人公司本部的報表進行信用評級，但不應高于上級法人公司評級結(jié)果。第八條 為本行授信客戶提供擔保的單位，應按本辦法進行信 4 用等級評定，不需核定債務承受額。第九條 申請或正在使用本行授信的金融機構(gòu)客戶、國家機關客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：（一）金融機構(gòu)客戶，包括銀行類金融機構(gòu)客戶和非銀行類金融機構(gòu)客戶，按照本行金融機構(gòu)客戶信用評級管理辦法評級。（二）國家機關客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機關、國家各級立法權(quán)力機關、國家各級行政機關、各級審判機關、各級檢察機關、軍隊中的各級機關、中國人民政治協(xié)商會議的各級機關等暫不能滿足評級條件的法律實體，暫不進行信用評級。第十條 僅敘做低風險業(yè)務的客戶，依據(jù)《商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》并結(jié)合本行實際，采取靈活的處理方法，其評級結(jié)果由分行終審認定。第四章 評級模型第十一條 本行客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計模型和打分卡模型。第十二條 一般統(tǒng)計模型一般統(tǒng)計模型通過統(tǒng)計分析的方法，運用一系列定量和定性指標，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標主要是客戶的財務指標，例如: 5 現(xiàn)金比率、債務覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤率、資產(chǎn)負債率、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標全部是客觀定性指標。模型指標與具體的評分標準有可能根據(jù)模型返回檢驗結(jié)果進行調(diào)整。本模型用于對一般企業(yè)的評級。一般統(tǒng)計模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設施業(yè)、大中型服務業(yè)、小型制造和公共設施業(yè)、小型服務業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》確定。第十三條 打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進行評分，并根據(jù)各項指標評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業(yè)單位、新組建企業(yè)的評級。打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。（一）事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個子類型：醫(yī)療機構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；教育機構(gòu)，包括大中專院校、中小學、職業(yè)學校、幼兒園等；其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機構(gòu)以外的事業(yè)法人。（二）新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標準的企業(yè)，不再 6 細分子類型。第十四條 新組建企業(yè)標準（一）成立未滿兩個會計、新設合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。（二）到評級時點為止，成立已經(jīng)超過兩個會計，由于在前一個會計內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項目建設期，未編制前一會計報表或無法提供前一完整的會計報表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設期超過兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎設施建設、房地產(chǎn)項目公司等。（三）對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應遵循“實質(zhì)重于形式”原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財務報表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。第十五條 在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。第十六條 各模型指標體系及評分標準詳見附件11和附件12。第五章 總體要求第十七條客戶信用評級流程包括評級發(fā)起、評級認定、評級 7 推翻和評級更新。評級發(fā)起與評級審核認定人員應相互獨立。第十八條 評級時效。原則上，各級機構(gòu)風險管理部門應在5個工作日內(nèi)完成客戶信用評級的審核、認定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補報材料時間。集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。第十九條 評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進行一次，每集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進行。當客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時，應及時發(fā)起評級更新。第二十條 評級有效期。（一）采用報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。（三）采用當年財務報表發(fā)起評級，并對評級結(jié)果認定后，采用往年財務報表評級的結(jié)果自動失效。（四）對于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報的特大型國有企業(yè)），若6月30日前無法提供上財務報表，則上評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當年8月31日。（五）債務承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評級認可的審計機構(gòu)為提高客戶評級財務信息質(zhì)量、保證客戶評級結(jié)果的客觀準確，本行實行了客戶信用評級認可的審計機構(gòu)管理制度，認定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關規(guī)定2。對于未經(jīng)審計的財務報表，除對其做降級或扣分處理外，應從嚴從緊審核其財務信息的真實性與合理性。第二十二條 加強對財務報表真實性審核及合理性判斷。（一）不同財務報表是否銜接。如不銜接，財務報表附注或借款人應出具說明材料，業(yè)務部門及風險部門應對其合理性做出判斷。（二）不同財務報表是否更換審計機構(gòu)進行審計。對于無故頻繁更換審計機構(gòu)的借款人，應對其財務信息質(zhì)量予以特別關注。（三）不同財務報表中相同會計科目、財務比率等是否出現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計科目，應結(jié)合其他相關財務指標綜合判斷其合理性。（四）同一財務報表之間是否存在勾稽關系。通過判斷其是否存在勾稽關系，可間接審核財務報表的真實性與合理性。2詳見《xx銀行客戶信用評級審計機構(gòu)認證管理規(guī)定》。（五）評級時點是否使用較早年份的財務報表。如由于種種原因，評級時點客戶不能提供上末的財務報表、而采用兩個前的年報進行評級，則應從嚴從緊審核該借款人財務報表的真實性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務狀況的財務信息（如季度報表、半報表等），動態(tài)修正評級結(jié)果，并對盡責審查人員等做出必要提示。（六）被評級人是否為本行新客戶。應適當加大對新客戶財務報表真實性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。（七）對于治理機制不完善、決策機制欠佳、擴張快、攤子大、資本運作及關聯(lián)交易頻繁、財務制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關注其財務報表真實性問題，適當加大對其財務報表真實性和合理性的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應通過向下推翻來真實反映客戶的信用狀況。第六章 評級發(fā)起第二十三條 評級發(fā)起。各級機構(gòu)業(yè)務部門在調(diào)查、分析的基礎上，進行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務承受額，將信用評級材料報送本級或上級風險管理部門審核。第二十四條 各級機構(gòu)授信業(yè)務部門是客戶信用評級發(fā)起部門。發(fā)起部門負責如下工作內(nèi)容：（一）發(fā)起客戶信用評級。分支機構(gòu)評級發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實的基礎上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結(jié)果和相關材料報送同級行或上級行風險管理部門審核，同時應根據(jù)各級審核人員的要求補充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實性、合理性進行審核判斷，對所報送材料的真實性、準確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負責?？蛻艚?jīng)理需在財務報表及審計報告復印件上簽字確認其與原件相符。（二）對于符合評級更新條件的客戶，應按權(quán)限和流程及時、主動發(fā)起評級更新。（三）根據(jù)客戶信用評級的最新結(jié)果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結(jié)果在相關系統(tǒng)內(nèi)得到及時、準確維護。（四）負責客戶信用評級工作的自查，并配合風險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。（五）根據(jù)不同評級結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條 評級發(fā)起原則上以報表為基礎，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應嚴格控制，并加強人工判斷和管理監(jiān)控。第七章 評級認定第二十六條 評級認定分為專業(yè)審核和終審認定。（一）專業(yè)審核。風險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進行審核，審核后將本級機構(gòu)認定權(quán)限內(nèi)的評級報送本級機構(gòu)有權(quán)認定人認定，將超本級機構(gòu)認定權(quán)限的評級報送上級行審核。（二）終審認定。有權(quán)認定人對認定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評級進行終審。第二十七條 各級風險管理部門及獲得評級認定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務部門是客戶信用評級認定部門。認定部門負責如下工作內(nèi)容：（一）審核客戶信用評