【文章內(nèi)容簡介】 全部貸款和依法起訴等措施。第三十七條 聯(lián)社應(yīng)對個體工商戶貸款定期或不定期進(jìn)行檢查，對形成不良貸款的個體工商戶貸款，必須逐筆檢查。第九章信用等級管理第三十八條 個體工商戶信用等級管理實(shí)行年審制度。（一）根據(jù)年審情況，分別在年審表、登記簿上加蓋“年審合格”、“年審基本合格”、“年審不合格”印章，并注明年審日期。（二）對年審合格的，應(yīng)維持信用等級；符合晉升信用等級的，可晉升信用等級；對年審基本合格的，相應(yīng)降低信用等級；年審不合格的取消信用等級。（三）年審內(nèi)容按《貴州省農(nóng)村信用社個體工商戶貸款管理指引》（黔農(nóng)信辦發(fā)?2007?136號文件）的規(guī)定執(zhí)行。（四）對取消信用等級的，應(yīng)在3日內(nèi)上報業(yè)務(wù)發(fā)展部，由業(yè)務(wù)發(fā)展部在全轄予以通報。（五）個體工商戶信用等級評定有效期為3年。第十章 信貸責(zé)任第三十九條 個體工商戶貸款實(shí)行主任、信貸人員盡職盡責(zé)管理，做到風(fēng)險可控，并實(shí)行責(zé)任追究制。第四十條 形成不良貸款的個體工商戶貸款按省聯(lián)社和甕安縣聯(lián)社不良貸款責(zé)任認(rèn)定的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。第四十一條 管貸人員因工作調(diào)動或崗位輪換，對發(fā)放的個體工商戶貸款書面移交。第四十二條 信用社年終對個體工商戶貸款開展情況作 出評價報告。第四十三條在辦理貸款過程中，若違規(guī)違紀(jì)，調(diào)查不實(shí)，弄虛作假造成信貸資金損失的，按《貴州省農(nóng)村信用社稽核審計現(xiàn)場檢查處罰辦法（試行）》（黔農(nóng)信發(fā)?2005?52號）、《甕安縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人予以處罰，若觸犯法律，移交司法部門處理。第十一章 附 則第四十四條 本辦法如與《甕安縣農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。第四十五條 本辦法試行一年，試行期滿，對其運(yùn)行效果進(jìn)行評估，結(jié)合實(shí)際再作修訂。第四十六條 本辦法自下發(fā)之日起施行。第三篇：銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)xx銀行公司客戶信用評級管理辦法第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善本行內(nèi)部評級體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]67號）以及《xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級政策（試行）》，并結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。第二條 客戶信用評級屬于債務(wù)人評級，是本行對授信客戶和擔(dān)?？蛻糍Y信狀況的評價確認(rèn)?？蛻粜庞迷u級結(jié)果是本行授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理、客戶準(zhǔn)入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要參考因素。第三條 本行客戶信用評級遵循以下原則：（一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：總行統(tǒng)一制定評級管理辦法，由各級機(jī)構(gòu)獲得評級專業(yè)資格人員進(jìn)行實(shí)施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個評級。（二）集中認(rèn)定：除中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認(rèn)定集中在總行和一級分行。（三）定期評估：每年根據(jù)客戶最新財務(wù)報表及其他經(jīng) 1 營管理狀況進(jìn)行評級更新。（四）動態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進(jìn)行評級更新。第四條 本辦法適用于本行總行及國內(nèi)機(jī)構(gòu)的非金融機(jī)構(gòu)公司類客戶信用評級工作。第二章 基本概念第五條 客戶信用等級本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB、BB+、BB、BB、B+、B、CCC、CC、C、D十五個信用等級。D級為違約級別，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：AAA：信用極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，未來一年內(nèi)幾乎無違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強(qiáng)，未來一年內(nèi)基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力較強(qiáng)，未來一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性。BB：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B級。B：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內(nèi)違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內(nèi)違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性極高。D：截至評級時點(diǎn)客戶已發(fā)生違約1。第六條 債務(wù)承受額債務(wù)承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)對本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標(biāo)。對客戶核定債務(wù)承受額，不意味著本行有義務(wù)向客戶提 1違約定義詳見《xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系違約定義規(guī)定》。供等量授信。債務(wù)承受額是本行對客戶核定授信總量、進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控的參考因素。第三章 評級對象第七條 凡申請或正在使用本行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本辦法進(jìn)行信用等級評定，并核定債務(wù)承受額。具有獨(dú)立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括：（一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機(jī)關(guān)核發(fā)《個人獨(dú)資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》和《合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》，但無法人資格。上述非法人企業(yè)客戶若申請本行公司授信，應(yīng)納入本行客戶信用評級范圍進(jìn)行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨(dú)立完整的財務(wù)報表，應(yīng)使用其本身的財務(wù)報表評級；如果沒有編制獨(dú)立完整的財務(wù)報表，應(yīng)采用其上級法人公司本部的報表進(jìn)行信用評級，但不應(yīng)高于上級法人公司評級結(jié)果。第八條 為本行授信客戶提供擔(dān)保的單位，應(yīng)按本辦法進(jìn)行信 4 用等級評定，不需核定債務(wù)承受額。第九條 申請或正在使用本行授信的金融機(jī)構(gòu)客戶、國家機(jī)關(guān)客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：（一）金融機(jī)構(gòu)客戶，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶和非銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶，按照本行金融機(jī)構(gòu)客戶信用評級管理辦法評級。（二）國家機(jī)關(guān)客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機(jī)關(guān)、國家各級立法權(quán)力機(jī)關(guān)、國家各級行政機(jī)關(guān)、各級審判機(jī)關(guān)、各級檢察機(jī)關(guān)、軍隊中的各級機(jī)關(guān)、中國人民政治協(xié)商會議的各級機(jī)關(guān)等暫不能滿足評級條件的法律實(shí)體，暫不進(jìn)行信用評級。第十條 僅敘做低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶，依據(jù)《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》并結(jié)合本行實(shí)際，采取靈活的處理方法，其評級結(jié)果由分行終審認(rèn)定。第四章 評級模型第十一條 本行客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計模型和打分卡模型。第十二條 一般統(tǒng)計模型一般統(tǒng)計模型通過統(tǒng)計分析的方法，運(yùn)用一系列定量和定性指標(biāo)，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標(biāo)主要是客戶的財務(wù)指標(biāo)，例如: 5 現(xiàn)金比率、債務(wù)覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標(biāo)全部是客觀定性指標(biāo)。模型指標(biāo)與具體的評分標(biāo)準(zhǔn)有可能根據(jù)模型返回檢驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。本模型用于對一般企業(yè)的評級。一般統(tǒng)計模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設(shè)施業(yè)、大中型服務(wù)業(yè)、小型制造和公共設(shè)施業(yè)、小型服務(wù)業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》確定。第十三條 打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進(jìn)行評分，并根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業(yè)單位、新組建企業(yè)的評級。打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。（一）事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個子類型：醫(yī)療機(jī)構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；教育機(jī)構(gòu)，包括大中專院校、中小學(xué)、職業(yè)學(xué)校、幼兒園等；其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機(jī)構(gòu)以外的事業(yè)法人。（二）新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不再 6 細(xì)分子類型。第十四條 新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）成立未滿兩個會計、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。（二）到評級時點(diǎn)為止，成立已經(jīng)超過兩個會計，由于在前一個會計內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項(xiàng)目建設(shè)期，未編制前一會計報表或無法提供前一完整的會計報表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設(shè)期超過兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)項(xiàng)目公司等。（三）對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應(yīng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實(shí)質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。第十五條 在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。第十六條 各模型指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)詳見附件11和附件12。第五章 總體要求第十七條客戶信用評級流程包括評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級 7 推翻和評級更新。評級發(fā)起與評級審核認(rèn)定人員應(yīng)相互獨(dú)立。第十八條 評級時效。原則上，各級機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理部門應(yīng)在5個工作日內(nèi)完成客戶信用評級的審核、認(rèn)定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補(bǔ)報材料時間。集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。第十九條 評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進(jìn)行一次，每集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進(jìn)行。當(dāng)客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時，應(yīng)及時發(fā)起評級更新。第二十條 評級有效期。（一）采用報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。（三）采用當(dāng)年財務(wù)報表發(fā)起評級，并對評級結(jié)果認(rèn)定后，采用往年財務(wù)報表評級的結(jié)果自動失效。（四）對于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報的特大型國有企業(yè)），若6月30日前無法提供上財務(wù)報表，則上評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當(dāng)年8月31日。（五）債務(wù)承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評級認(rèn)可的審計機(jī)構(gòu)為提高客戶評級財務(wù)信息質(zhì)量、保證客戶評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確，本行實(shí)行了客戶信用評級認(rèn)可的審計機(jī)構(gòu)管理制度，認(rèn)定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關(guān)規(guī)定2。對于未經(jīng)審計的財務(wù)報表，除對其做降級或扣分處理外，應(yīng)從嚴(yán)從緊審核其財務(wù)信息的真實(shí)性與合理性。第二十二條 加強(qiáng)對財務(wù)報表真實(shí)性審核及合理性判斷。（一）不同財務(wù)報表是否銜接。如不銜接，財務(wù)報表附注或借款人應(yīng)出具說明材料，業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險部門應(yīng)對其合理性做出判斷。（二）不同財務(wù)報表是否更換審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。對于無故頻繁更換審計機(jī)構(gòu)的借款人，應(yīng)對其財務(wù)信息質(zhì)量予以特別關(guān)注。（三）不同財務(wù)報表中相同會計科目、財務(wù)比率等是否出現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計科目，應(yīng)結(jié)合其他相關(guān)財務(wù)指標(biāo)綜合判斷其合理性。（四）同一財務(wù)報表之間是否存在勾稽關(guān)系。通過判斷其是否存在勾稽關(guān)系，可間接審核財務(wù)報表的真實(shí)性與合理性。2詳見《xx銀行客戶信用評級審計機(jī)構(gòu)認(rèn)證管理規(guī)定》。（五）評級時點(diǎn)是否使用較早年份的財務(wù)報表。如由于種種原因，評級時點(diǎn)客戶不能提供上末的財務(wù)報表、而采用兩個前的年報進(jìn)行評級，則應(yīng)從嚴(yán)從緊審核該借款人財務(wù)報表的真實(shí)性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務(wù)狀況的財務(wù)信息（如季度報表、半報表等），動態(tài)修正評級結(jié)果，并對盡責(zé)審查人員等做出必要提示。（六）被評級人是否為本行新客戶。應(yīng)適當(dāng)加大對新客戶財務(wù)報表真實(shí)性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。（七）對于治理機(jī)制不完善、決策機(jī)制欠佳、擴(kuò)張快、攤子大、資本運(yùn)作及關(guān)聯(lián)交易頻繁、財務(wù)制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關(guān)注其財務(wù)報表真實(shí)性問題，適當(dāng)加大對其財務(wù)報表真實(shí)性和合理性的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應(yīng)通過向下推翻來真實(shí)反映客戶的信用狀況。第六章 評級發(fā)起第二十三條 評級發(fā)起。各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門在調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務(wù)承受額，將信用評級材料報送本級或上級風(fēng)險管理部門審核。第二十四條 各級機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級發(fā)起部門。發(fā)起部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）發(fā)起客戶信用評級。分支機(jī)構(gòu)評級發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實(shí)的基礎(chǔ)上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結(jié)果和相關(guān)材料報送同級行或上級行風(fēng)險管理部門審核，同時應(yīng)根據(jù)各級審核人員的要求補(bǔ)充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核判斷，對所報送材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負(fù)責(zé)?？蛻艚?jīng)理需在財務(wù)報表及審計報告復(fù)印件上簽字確認(rèn)其與原件相符。（二）對于符合評級更新條件的客戶，應(yīng)按權(quán)限和流程及時、主動發(fā)起評級更新。（三）根據(jù)客戶信用評級的最新結(jié)果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結(jié)果在相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)得到及時、準(zhǔn)確維護(hù)。（四）負(fù)責(zé)客戶信用評級工作的自查，并配合風(fēng)險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。（五）根據(jù)不同評級結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條 評級發(fā)起原則上以報表為基礎(chǔ)，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應(yīng)嚴(yán)格控制，并加強(qiáng)人工判斷和管理監(jiān)控。第七章 評級認(rèn)定第二十六條 評級認(rèn)定分為專業(yè)審核和終審認(rèn)定。（一）專業(yè)審核。風(fēng)險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進(jìn)行審核，審核后將本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的評級報送本級機(jī)構(gòu)有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)定，將超本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的評級報送上級行審核。（二）終審認(rèn)定。有權(quán)認(rèn)定人對認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評級進(jìn)行終審。第二十七條 各級風(fēng)險管理部門及獲得評級認(rèn)定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級認(rèn)定部門。認(rèn)定部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）審核客戶信用評