【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改或挖補(bǔ)無效。蓋有財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)辦人員簽名或蓋章。外來原始憑證必須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制或財(cái)政監(jiān)制。材料、藥品及固定資產(chǎn)購入的發(fā)票必須與入庫單相符，如發(fā)票摘要為“藥品一批”，必須附購藥清單，內(nèi)容必須真實(shí)、完整。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票或收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，并連續(xù)編號(hào)使用。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”標(biāo)記，連同存根一起保存，不得撕毀。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章或收費(fèi)章，內(nèi)容要填寫齊全。財(cái)務(wù)科對(duì)原始憑證要認(rèn)真進(jìn)行審核，審核憑證對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不全、計(jì)算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕付款。對(duì)于弄虛作假、營私舞弊，偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為，要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，實(shí)事求是地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況。職工出差借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或用相關(guān)原始票據(jù)抵賬，不得退還原借款憑據(jù)。經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件；如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的名稱、日期和文件字號(hào)。楚雄州精神病醫(yī)院管理制度其他指標(biāo)：門診人次平均費(fèi)用水平、出院病人平均費(fèi)用水平及平均床日費(fèi)用等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析時(shí)間：（1）每月對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行對(duì)比分析。（2）每季對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營情況以及預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。（3）每年總結(jié)分析匯報(bào)上一年度的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、醫(yī)療服務(wù)數(shù)量與金額變動(dòng)情況分析、資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況分析等。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的具體方法：通常使用的財(cái)務(wù)分析的方法主要有以下幾種：比較分析法、因素分析法、差額分析法。工作要求（1）年度財(cái)務(wù)分析會(huì)每年召開一次，由總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)召集，可根據(jù)實(shí)際情況安排1至2小時(shí)的重要法規(guī)制度學(xué)習(xí)時(shí)間，以保證會(huì)議討論或決策內(nèi)容符合相關(guān)法規(guī)的要求。（2）財(cái)務(wù)分析需以詳實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)，財(cái)務(wù)科及提供信息的相關(guān)科室務(wù)必認(rèn)真核對(duì)各種數(shù)據(jù)、資料，為院領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的依據(jù)。（3）財(cái)務(wù)分析的形式要求基本分析和專題分析相結(jié)合。一般由財(cái)務(wù)科提出分析討論的主要議題，為院領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)工作需要提出分析議題，提前交財(cái)務(wù)科或相關(guān)科室配合準(zhǔn)備資料。相關(guān)科室應(yīng)當(dāng)積極配合、支持。（4）在年度財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)一步梳理和分析后，由財(cái)務(wù)科以書面形式提出對(duì)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的意見或建議，對(duì)存在的問題提出改進(jìn)（措施）建議供院領(lǐng)導(dǎo)決策。（5）與會(huì)人員應(yīng)當(dāng)本著對(duì)醫(yī)院高度負(fù)責(zé)的主人公態(tài)度，從全局利益從發(fā)、為醫(yī)院的發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。、小金庫管理制度為了貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律以及規(guī)章制度，堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理原則，加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益，預(yù)防違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生，根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定制定本制度：凡違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入醫(yī)院財(cái)務(wù)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金均屬“小金庫”。醫(yī)院的一切楚雄州精神病醫(yī)院管理制度 資產(chǎn)管理為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院資金管理，堵塞漏洞，消除隱患，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，維護(hù)醫(yī)院資金安全，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和衛(wèi)生部印發(fā)的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》，以及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱“國家規(guī)定”），特制定本制度。（一）現(xiàn)金管理根據(jù)國家規(guī)定，現(xiàn)金使用范圍有：（1）按政策規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資、津貼、補(bǔ)貼、各種獎(jiǎng)金、福利等；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）出差人員、進(jìn)修學(xué)習(xí)人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等；（4）結(jié)算起點(diǎn)（人民幣1000元）以下的零星支出；（5）因工作需要領(lǐng)用的備用金；（6）國家規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。另外，按國家規(guī)定，單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元，超過限額部分，由銀行轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款或以支票支付。因此，我院給職工發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等，原則上都以銀行卡的形式支付，不得到銀行大額提取現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相互分離的規(guī)定，明確崗位職責(zé)、權(quán)限：（1）非財(cái)務(wù)人員不得收取現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金時(shí)，必須出具收費(fèi)收據(jù)，否則，按私收現(xiàn)金論處。（2）出納人員、收費(fèi)人員及特殊授權(quán)人員以外的其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員（主要指出納、收費(fèi)人員、授權(quán)經(jīng)辦貨幣資金業(yè)務(wù)的采購人員等），要有計(jì)劃地進(jìn)行崗位輪換。原則上二至三年輪換一次。（3）現(xiàn)金經(jīng)管人員必須嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)密現(xiàn)金的收支手續(xù)，如實(shí)反映現(xiàn)金收支及結(jié)存情況；當(dāng)日收入現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金；楚雄州精神病醫(yī)院管理制度辦理異地匯款，須事先與對(duì)方簽定合同，經(jīng)辦人員必須填寫資金支付審批表，經(jīng)院長簽字批準(zhǔn)后由出納員憑此辦理匯款，業(yè)務(wù)終了后經(jīng)辦人員要及時(shí)催討結(jié)算票據(jù)。所有匯出款項(xiàng)，本著“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，不得推諉。出納人員隨時(shí)將庫存的實(shí)有票據(jù)與登記本進(jìn)行核對(duì)，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。支票的核銷。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)出納人員發(fā)放的票據(jù)進(jìn)行核查，保證購買登記簿內(nèi)容、實(shí)存票據(jù)、發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用的真實(shí)準(zhǔn)確。支票的注銷必須符合有關(guān)制度要求，以確保貨幣資金的安全可靠。收取外單位支票時(shí)，出納人員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索換。1建立支票退回登記制度。退回的支票有專人按單位負(fù)責(zé)登記，待收回時(shí)再核銷，并及時(shí)入賬，避免形成未達(dá)賬項(xiàng)。（三）銀行存款管理醫(yī)院只開立一個(gè)基本賬戶，只供本單位使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。不得將財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款。不得將醫(yī)院資金以個(gè)人名義存入銀行。不得為個(gè)人和其他單位提供信用擔(dān)保。出納人員在辦理銀行存款支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守支出審批管理制度。加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管；個(gè)人印章要由本人或其他授權(quán)人員保管；因特殊原因需他人暫時(shí)保管的必須有登記記錄；未使用的空白支票上不得加蓋銀行支票印鑒；嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。出納每月必須核對(duì)一次銀行賬戶，逐筆勾對(duì)銀行存款增減發(fā)生額，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)不符、長期未達(dá)的賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。主辦會(huì)計(jì)或稽核人員每月應(yīng)對(duì)出納進(jìn)行銀行賬的核查。（四）備用金管理備用金的使用范圍備用金是醫(yī)院核定給相關(guān)崗位工作人員找換零鈔用、支付零星采購費(fèi)用和零星開支及保證我院日常工作正常開展所需的款項(xiàng)。楚雄州精神病醫(yī)院管理制度債權(quán)是指醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)或開展有償服務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，與其他單位和個(gè)人發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來時(shí)所形成的應(yīng)收和預(yù)付款項(xiàng)。涉及的債權(quán)主要有：應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款。醫(yī)院的債務(wù)是指醫(yī)院所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)，它代表的是醫(yī)院對(duì)其債權(quán)人應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。醫(yī)院的債務(wù)主要分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債包括：償還期在一年以內(nèi)的短期借款、應(yīng)付賬款、醫(yī)療預(yù)收款、預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)交超收款、應(yīng)付工資和應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)等。長期負(fù)債是指償還期在一年以上的長期借款和長期應(yīng)付款等。（一）應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)以及應(yīng)收醫(yī)療款管理財(cái)務(wù)科根據(jù)住院收費(fèi)處每日上報(bào)的繳費(fèi)日?qǐng)?bào)表，編制記賬憑證，登記應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)以及應(yīng)收醫(yī)療款。財(cái)務(wù)科每月核對(duì)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)與已收病人醫(yī)藥費(fèi)之和是否與系統(tǒng)中核算發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)總和一致。醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款中涉及各種醫(yī)療保險(xiǎn)的應(yīng)收醫(yī)療款，應(yīng)進(jìn)行每月核對(duì)，醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)收醫(yī)療款必須核對(duì)當(dāng)期醫(yī)保中心實(shí)際付款、拒付之和與應(yīng)收醫(yī)療款一致，并按各種醫(yī)療保險(xiǎn)類型設(shè)置應(yīng)收醫(yī)療款明細(xì)賬和拒付醫(yī)療款明細(xì)賬。應(yīng)收住院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時(shí)結(jié)算。對(duì)期限超過3年，確認(rèn)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款應(yīng)作為壞賬處理，壞賬損失經(jīng)過清查，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。對(duì)已核銷的壞賬，試行“賬銷案存”的管理方式，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備。年度終了，應(yīng)按年末應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的2％—4％計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備不足沖銷的，應(yīng)分清原因，分別處理。（二）其他應(yīng)收款管理其他應(yīng)收款是指除應(yīng)收醫(yī)療款和應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)以外的其他各種應(yīng)收和暫付款項(xiàng)。其主要包括預(yù)付工程款和設(shè)備款等大額款項(xiàng)、備用金、差旅費(fèi)借款和其他零星借款等。財(cái)務(wù)科派專人負(fù)責(zé)清理和檢查其他應(yīng)收款。大額款項(xiàng)需依據(jù)相關(guān)合同，并由收款單位提供相應(yīng)的預(yù)付款保證函。定期核對(duì)保證金和抵押金，確保在正常期限內(nèi)收回。（三）嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模楚雄州精神病醫(yī)院管理制度醫(yī)院的固定資產(chǎn)分為五大類：房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、圖書及其它固定資產(chǎn)，其管理辦法均按本制度執(zhí)行。固定資產(chǎn)分類歸口管理，資產(chǎn)主管科室具體劃分是：（1）房屋、建筑物及其各種附屬設(shè)施、機(jī)電設(shè)備、水暖、電器、家具及有關(guān)設(shè)備由后勤庫管理。（2）醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療器械、音像設(shè)備、電子儀器、辦公電腦、復(fù)印件、打印機(jī)等專用設(shè)備和一般設(shè)備由設(shè)備科管理。（3）消防器材、消防設(shè)施、消防視頻監(jiān)控設(shè)備及相關(guān)設(shè)備由保衛(wèi)科管理。（4）救護(hù)車、公務(wù)車等車輛由院辦管理。（5）圖書由信息科管理。本院固定資產(chǎn)的管理，采取以下管理模式：使用科室提出申請(qǐng)報(bào)批→采購辦統(tǒng)一采購→資產(chǎn)主管科室統(tǒng)一登記、調(diào)配、維修→使用科室領(lǐng)用并指定專人負(fù)責(zé)保管，從而實(shí)現(xiàn)使用科室對(duì)資產(chǎn)主管科室負(fù)責(zé)，資產(chǎn)主管科室對(duì)醫(yī)院負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)科對(duì)全院的固定資產(chǎn)實(shí)行金額控制、分級(jí)管理，層層負(fù)責(zé)。第二章 登記與計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)登記，應(yīng)建立健全三賬一卡制度（1）固定資產(chǎn)總賬：由財(cái)務(wù)科按《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總賬，統(tǒng)一登記醫(yī)院所有的固定資產(chǎn)金額，不記數(shù)量，對(duì)全院的固定資產(chǎn)實(shí)行金額控制。（2）固定資產(chǎn)一級(jí)明細(xì)分類賬：由財(cái)務(wù)科安排人員做好固定資產(chǎn)一級(jí)明細(xì)分類賬的登記管理工作，根據(jù)固定資產(chǎn)分類及采購辦設(shè)置一級(jí)明細(xì)分類賬戶，只記金額，不記數(shù)量。（3）固定資產(chǎn)二級(jí)明細(xì)分類賬：由資產(chǎn)主管科室按使用部門（科室）設(shè)置明細(xì)賬，登記各科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)的類別、名稱、規(guī)格等，記錄資產(chǎn)的數(shù)量和金額。（4）資產(chǎn)使用部門應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿（卡），登記本科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)及其增減變化情況，主要記錄資產(chǎn)的數(shù)量。固定資產(chǎn)作價(jià)按以下規(guī)定計(jì)算（1）購入的固定資產(chǎn)，按其購入價(jià)及安裝調(diào)試費(fèi)計(jì)算。（2）接收或撥入的固定資產(chǎn)，按接收單或撥入單所列價(jià)值計(jì)算。（3）房屋建筑物及其附屬設(shè)備，按“基本建設(shè)工程決算清單”上所列的審定金額作價(jià)入賬，涉及外部審計(jì)的，按外部審計(jì)審定金額入賬。楚雄州精神病醫(yī)院管理制度1科室的固定資產(chǎn)保管人員因工作調(diào)動(dòng)辦理移交時(shí)，應(yīng)根據(jù)其經(jīng)管的固定資產(chǎn)登記簿（卡）進(jìn)行逐項(xiàng)清點(diǎn)移交，由資產(chǎn)主管科室派人監(jiān)交，移交完畢后由交接雙方在登記簿（卡）上簽字確認(rèn)。第五章 管理及年終清理1資產(chǎn)主管科室、使用科室的資產(chǎn)管理人員對(duì)所經(jīng)管的固定資產(chǎn)，應(yīng)具有高度責(zé)任心，加強(qiáng)管理，做好以下幾方面工作：（1）經(jīng)常注意維護(hù)和檢查，做好維修、保養(yǎng)工作，以保障固定資產(chǎn)的完好和使用壽命。（2）在庫、在用的固定資產(chǎn)，平時(shí)要積極采取保護(hù)措施，作好防潮、防銹、防水、防盜、防蟲蛀工作。（3）經(jīng)常核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，做到賬物相符。了解在用固定資產(chǎn)情況，以便及時(shí)維護(hù)和合理安排大修。（4）每半年與財(cái)務(wù)科核對(duì)固定資產(chǎn)賬一次，核對(duì)無誤后，簽章確認(rèn)，保證賬賬相符。（5）凡對(duì)賬不及時(shí)或發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)處理的，將停止辦理該科室的財(cái)務(wù)報(bào)銷或付款業(yè)務(wù)。1每年度終了時(shí)，在分管副院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由資產(chǎn)主管科室牽頭組織固定資產(chǎn)清查小組，財(cái)務(wù)科、審計(jì)室配合，對(duì)醫(yī)院在庫在用的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，核對(duì)賬目。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)列出清單，查明原因，并填制“固定資產(chǎn)清查表”經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)簽注意見，報(bào)上級(jí)相關(guān)部門審批同意后，由財(cái)務(wù)科、資產(chǎn)主管科室和使用科室分別調(diào)整賬目。第六章 附則1毀損、丟失的固定資產(chǎn)，要查明原因，分清責(zé)任，對(duì)當(dāng)事人或責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)肅處理，視其具體情況，處以相應(yīng)的賠償。1本制度規(guī)定與上級(jí)有關(guān)文件不相符的，按上級(jí)規(guī)定辦理。楚雄州精神病醫(yī)院管理制度第十條接受社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分別核算：接受的非限定用途的捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，納入醫(yī)院“其他收入—捐贈(zèng)資助”核算；接受的限定用途的捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，納入單位“專用基金—捐贈(zèng)資助基金”，按捐贈(zèng)項(xiàng)目分設(shè)明算核細(xì)。第十一條 接受的社會(huì)捐贈(zèng)資助物資、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn)，必須辦理入庫手續(xù)，登記相關(guān)賬目。領(lǐng)用時(shí)必須履行審批手續(xù)，并辦理出庫手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)核算起點(diǎn)的，要按照固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。第十二條 每個(gè)捐贈(zèng)資助項(xiàng)目，必須根據(jù)捐贈(zèng)資產(chǎn)的性質(zhì)、用途等擬定使用審批程序，重大支出項(xiàng)目須集體討論決定。第十三條 接受捐贈(zèng)資助的情況和受贈(zèng)受助財(cái)產(chǎn)使用、管理情況列為院務(wù)公開內(nèi)容，定期公開，接受職工和社會(huì)監(jiān)督。第十四條 院辦負(fù)責(zé)對(duì)接受捐贈(zèng)資助項(xiàng)目的方案、審核、執(zhí)行、完成情況進(jìn)行檔案管理。第十五條 會(huì)計(jì)年度結(jié)束，本年度接受捐贈(zèng)資助項(xiàng)目的資金、物資情況統(tǒng)一納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告反映。第十六條 審計(jì)室負(fù)責(zé)對(duì)受贈(zèng)受助財(cái)務(wù)的使用、管理情況進(jìn)行監(jiān)督。同事接受上級(jí)衛(wèi)生行政部門及其它部門的監(jiān)督檢查。第十七條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原有制度、規(guī)定與本辦法相矛盾的，按本法執(zhí)行。第十八條 其它未盡事宜按照衛(wèi)生部、國家中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)接受社會(huì)捐贈(zèng)資助管理暫行辦法》執(zhí)行。為確保醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠，強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)物資保管人員責(zé)任意識(shí)，根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，特修訂本制度。成立財(cái)產(chǎn)清查小組：成員由財(cái)務(wù)科相關(guān)會(huì)計(jì)人員、財(cái)產(chǎn)物資保管人員、資產(chǎn)主管科室人員及醫(yī)院內(nèi)審人員組成。醫(yī)院資產(chǎn)的清查由財(cái)務(wù)科牽頭進(jìn)行，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)醫(yī)院的資產(chǎn)清查工作。財(cái)產(chǎn)清查的種類楚雄州精神病醫(yī)院管理制度賬務(wù)處理：當(dāng)年產(chǎn)生的報(bào)廢、損