【文章內容簡介】 撤并、解散、宣告破產或關閉的；（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（三）因遷址需要變更開戶銀行的；（四）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。有上述情形（一）（二）的存款人，因已喪失了經濟主體的地位或不具備營業(yè)資格，不能從事生產經營、商品銷售和服務等經濟活動，其銀行結算賬戶不應再有資金結算往來發(fā)生，因此存款人必須于5個工作日內主動向開戶銀行提出撤銷其所有銀行結算賬戶申請。但存款人未清償開戶銀行債務的，不得撤銷該銀行結算賬戶。？ 答：撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（一）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”?！俺蜂N銀行結算賬戶申請書”由銀行統(tǒng)一印制和管理，應包含以下內容：（1）賬戶名稱；（2）賬號；（3）開戶銀行名稱；（4）賬戶性質；（5）開戶登記證核準號（臨時存款賬戶和預算單位專用存款賬戶除填寫該賬戶開戶登記證核準號外還應填寫基本存款賬戶開戶登記證核準號）；（6）銷戶原因。（二）存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日起3個工作日內辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（三）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續(xù)時，應在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期，并由經辦人員簽署名章，同時于撤銷之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。（四）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定辦理造成損失的，由其自行承擔。，銀行應如何處理？答：《辦法》規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告破產或關閉的或者注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷銀行結算賬戶的，應在5個工作日內主動到開戶銀行辦理撤銷銀行結算賬戶手續(xù)。同時，為加強對存款人開戶資格的監(jiān)督和管理，防止不法分子利用已不具備合法開立資格的銀行結算賬戶進行違法犯罪活動，《辦法》規(guī)定，銀行得知存款人有上述情況，而存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結算賬戶手續(xù)的，銀行有權停止其銀行結算賬戶的對外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶手續(xù)。？答：根據《中華人民共和國企業(yè)破產法》（試行）及相關法律法規(guī)的規(guī)定，人民法院應當自宣告企業(yè)破產之日起十五日內成立清算組，清算組可持人民法院的批文申請開立臨時存款賬戶，其賬戶名稱應與清算組的全稱及公章一致。破產程序終結后，清算組應及時撤銷臨時存款賬戶。清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結算賬戶?！皢挝凰邞簟便y行應如何處理？答：單位存款人的銀行結算賬戶長期不發(fā)生收付活動，使賬戶處于“睡眠”狀態(tài)，俗稱“單位睡眠戶”。“單位睡眠戶”在一定程度上表明存款人已沒有開立銀行結算賬戶辦理資金收付活動的內在需要，此類賬戶如果任其長期“睡眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其資金，甚至有可能會由于一些客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失；另一方面也加大了銀行的管理成本。為保障存款人銀行結算賬戶的資金安全，節(jié)約銀行的賬戶信息管理資源，減少管理成本，加強銀行結算賬戶管理，《辦法》規(guī)定，銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位存款人自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。同時，為保護存款人的合法權益，當存款人要求支取原賬戶款項時，應向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權的證明文件，經開戶銀行確認后核對財務，補辦銷戶手續(xù)，結清余款。？答：在現(xiàn)實經濟生活中，單位因撤并、解散、宣告破產或關閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，以及更換法定代表人或負責人、遷址等造成其基本信息的變動日趨頻繁。銀行通過對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢，可以及時掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實、完整，保障存款人資金收付活動的正常運行。銀行在年檢中，對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷；對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時辦理變更手續(xù)，并報告中國人民銀行當?shù)胤种?。？答：存款人賬戶信息資料是存款人在申請開立、變更、撤銷銀行結算賬戶時所提供的相關證明文件、開戶申請書、賬戶管理協(xié)議、預留簽章等相關信息資料的統(tǒng)稱，它是銀行了解和采集客戶基本信息的重要來源，是證明存款人合法身份和具備開戶資格的必備資料，是銀行與存款人服務關系生效、明確權利義務關系的重要依據，是銀行接受存款人委托，辦理收付結算的審核依據。因此，為了保證存款人賬戶信息資料的完整，使銀行結算賬戶從開立到撤銷各環(huán)節(jié)上均有據可查，《辦法》針對銀行結算賬戶管理和銀行內部控制的需要，規(guī)定銀行應建立崗位責任制，明確專人負責對銀行結算賬戶的開立、使用和撤銷進行審查和管理，例如經辦人員對存款人開戶申請資料進行審查后，應在留存的信息資料復印件上簽名確認，以明確責任；此外，銀行要按規(guī)定的內容和時間及時向中國人民銀行當?shù)胤种袌笏痛婵钊碎_、銷戶信息資料；在此基礎上，銀行還應建立健全開銷戶登記制度，建立相應的銀行結算賬戶管理檔案，該檔案必須按會計檔案進行管理，保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。、凍結、扣劃？答：《辦法》規(guī)定，除國家法律、法規(guī)另有規(guī)定外，銀行應依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。為有利于執(zhí)法機關依法履行職責，存款人在涉及法律糾紛時，有義務根據國家法律、法規(guī)的規(guī)定，主動向有權執(zhí)法機關提供其開戶登記證，配合執(zhí)法機關對其銀行結算賬戶信息資料的查詢；銀行對執(zhí)法機關符合法律、法規(guī)規(guī)定的查詢工作也應積極配合，但不符合相關法律、法規(guī)規(guī)定的，銀行可拒絕辦理。根據目前國家有關法律、法規(guī)規(guī)定，執(zhí)法機關對存款人銀行結算賬戶進行查詢、凍結、扣劃的具體權限如下表： ？答：存款人預留銀行簽章是存款人開立銀行結算賬戶后憑以辦理款項支付結算的權利證明，也是開戶銀行辦理收付結算的審核依據。因此，《辦法》規(guī)定存款人應加強對預留銀行簽章的管理，并對存款人遺失或更換預留銀行簽章的處理方法作出了規(guī)定。單位因遺失原因需要變更預留銀行簽章的，應向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關證明文件；單位因管理需要變更預留銀行簽章的，應向開戶銀行出具書面申請、原預留簽章的式樣等相關證明文件。個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人，應向開戶銀行出具經其本人簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。對存款人變更預留銀行簽章的，銀行應留存相關證明文件的復印件，并憑以辦理預留銀行簽章的變更。存款人更換預留簽章后，對于在此之前簽發(fā)的票據，只要在票據提示付款期內，付款銀行仍應承擔相應的付款責任，在確保票據真實，要式齊全、并與原預留簽章等進行核對相符后，應及時辦理款項的劃轉。、使用、變更或撤銷銀行結算賬戶中應承擔哪些責任和義務“存款人違反規(guī)定將受到什么處罰？答：為促使存款人嚴格按照《辦法》規(guī)定開立和使用銀行結算賬戶，《辦法》明確了存款人在開立、使用、變更和撤銷銀行結算賬戶中應承擔的責任和義務。存款人申請開立銀行結算賬戶時應承擔的責任與義務主要包括：法定代表人或單位負責人直接辦理開戶手續(xù)時，除出具相應的證明文件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的身份證件，授權他人辦理時，還應出具授權書及被授權人的身份證件；據實填寫開戶申請書；出具的證明文件必須真實、完整、合規(guī)。存款人在銀行結算賬戶的使用中應承擔的責任與義務主要包括：不得違規(guī)將單位款項轉入個人銀行結算賬戶；不得違規(guī)支取現(xiàn)金；不得利用銀行結算賬戶逃廢銀行債務；不得利用銀行結算賬戶偷逃稅款、套取現(xiàn)金及其它違法犯罪活動；不得出租、出借銀行結算賬戶；不得將基本存款賬戶之外的款項轉入或存入單位銀行卡賬戶。存款人變更或撤銷銀行結算賬戶時應承擔的責任和義務主要包括：存款人更改名稱、單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他規(guī)定的開戶資料時，必須書面通知開戶銀行并提供有關證明；撤銷銀行結算賬戶必須按照規(guī)定手續(xù)及時辦理，銷戶后應與開戶銀行核對賬戶余額，交回各種重要空白票據、結算憑證和開戶登記證，并自行承擔未按規(guī)定交回造成的損失；未清償開戶銀行債務的不得撤銷銀行結算賬戶。根據《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對存款人在銀行結算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應的處罰措施，明確了其應承擔的經濟責任、行政責任和法律責任，主要包括：（一）存在違反《辦法》規(guī)定開立銀行結算賬戶，偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶，違反《辦法》規(guī)定不及時撤銷銀行結算賬戶行為之一的非經營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；有前述行為之一的經營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。（二）存在違反《辦法》規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶，違規(guī)支取現(xiàn)金，利用開立銀行結算賬戶逃廢銀行債務，出租、出借銀行結算賬戶，從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶行為之一的非經營性存款人，給予警告并處以1000元罰款；有前述行為之一的經營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款。（三）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項，存款人未在規(guī)定期限內通知銀行的，給予警告并處以1000元的罰款。（四）存款人偽造、變造、私自印制開戶登記證的，屬非經營性的處以1000元罰款，屬經營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。、使用、變更或撤銷中應承擔哪些責任和義務‘銀行違反規(guī)定將受到什么處罰？答：銀行在為存款人辦理銀行結算賬戶開立、撤銷和變更以及銀行結算賬戶使用中的責任和義務主要包括：應對存款人開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查；對單位申請開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位申請開立的專用存款賬戶應及時報經中國人民銀行核準，并根據中國人民銀行的核準向存款人核發(fā)開戶登記證；開立或撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，應在存款人基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章，并將開立的以上三類賬戶及時通知基本存款賬戶開戶銀行；為存款人開立銀行結算賬戶，應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務；按照《辦法》規(guī)定對單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶款項的支付進行監(jiān)督；按照《辦法》規(guī)定和現(xiàn)金管理規(guī)定，監(jiān)督現(xiàn)金的支付；建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和開戶的相關證明文件的原件或復印件留存歸檔；按照《辦法》規(guī)定辦理銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷手續(xù)，并向中國人民銀行報送相關資料；應建立開銷戶登記制度和銀行賬戶管理檔案，并按規(guī)定進行管理；依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。不得違反《辦法》規(guī)定為存款人多頭開立基本存款賬戶；明知或應知是單位的資金，不得為存款人以自然人名稱開立賬戶存儲；不得為儲蓄賬戶辦理轉賬結算；不得違反《辦法》規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。根據《行政處罰法》、《商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，《辦法》以專門的條款對銀行在銀行結算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中的違規(guī)行為規(guī)定了相應的處罰措施，明確了其應承擔的經濟責任、行政責任和法律責任，主要包括：（一）銀行存在違反《辦法》規(guī)定為存款人多頭開立銀行結算賬戶的；對明知或應知是單位資金，允許以自然人名稱開立賬戶存儲的，對其給予警告并處以5萬元以上30萬元以下的罰款，對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準、責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經營金融業(yè)務許可證；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。（二）銀行在銀行結算賬戶的開立、使用、變更或撤銷中，提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行核準開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶的；開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行的；違規(guī)辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算的；為儲蓄賬戶辦理轉賬結算的；違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入的；超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料的，對其給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款，對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核準；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。？答：為了保障《辦法》的實施，及時掌握和監(jiān)控銀行結算賬戶的開立和使用情況，中國人民銀行正在開發(fā)全國統(tǒng)一的銀行結算賬戶管理系統(tǒng)。銀行結算賬戶管理系統(tǒng)利用信息技術手段，對銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷進行管理，并通過與同城票據交換系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)聯(lián)接，對開立和使用銀行結算賬戶的情況進行監(jiān)控。銀行結算賬戶管理系統(tǒng)主要包括審核、存儲、控制、查詢、統(tǒng)計、監(jiān)測以及開戶登記證管理等功能。通過建立全國統(tǒng)一的銀行結算賬戶管理系統(tǒng)，可將銀行結算賬戶的管理由行政管理向市場管理轉化。通過系統(tǒng)的管理能夠實時監(jiān)控各類銀行結算賬戶的開立和使用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存款人違規(guī)開戶的行為，防止單位存款人多頭開戶，遏制利用銀行賬戶進行逃稅、逃貸、逃債；同時，利用集中存儲的各類賬戶信息，與異常支付監(jiān)測系統(tǒng)進行分析比對，可以更有效地識別、分析各類可疑支付交易，以利于防范和打擊洗錢、詐騙等違法犯罪活動，并在此基礎上拓展支付信用信息申報功能，向社會提供存款人支付信用的查詢，促進社會信用制度的建設。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》？答：《辦法》對現(xiàn)行銀行結算賬戶管理作了重大變革，政策性強、影響面大。因此，需要認真做好貫徹實施工作。（一）廣泛宣傳，提高認識。銀行結算賬戶作為集中反映整個社會經濟活動資金收付活動的起點與終點，是社會經濟活