會計(jì)及出納職責(zé)(編輯修改稿)
2024-10-29 00:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 原始憑證，對違反國家規(guī)定的收支，應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差距、書寫不清楚的憑證，應(yīng)予退回補(bǔ)填、更正；遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)等行為，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，予以處理。按有關(guān)規(guī)定，正確設(shè)置會計(jì)科目、會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄。根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證登記各類明細(xì)帳和總帳，月終依據(jù)總帳科目余額編制月表，做到帳帳相符、帳表相符；根據(jù)核算無誤的總帳和明細(xì)帳編制報(bào)表，年終編制會計(jì)決算報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書，切實(shí)做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整，書寫規(guī)范，帳目清楚，分析詳盡。對上級機(jī)關(guān)、財(cái)政、審計(jì)、銀行、稅務(wù)等單位來校了解情況和檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。按照《會計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，認(rèn)真做好會計(jì)檔案管理、編號、裝訂，定期移交會計(jì)檔案。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)支持，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。二．出納員崗位職責(zé)：學(xué)校出納員在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金及票證的管理工作，其主要職責(zé)是：熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)費(fèi)用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，對任意降低或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為和擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)支出，要依法制止。認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的行為，應(yīng)及時報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。根據(jù)合法的原始憑證，登入現(xiàn)金帳，做帳時要做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。庫存現(xiàn)金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款和白紙單據(jù)，不得抵銷庫存現(xiàn)金，要保持庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)的一致。貫徹執(zhí)行銀行結(jié)算制度和貨幣管理制度，控制辦理托收、承付、匯款等結(jié)算業(yè)務(wù)。加強(qiáng)銀行支票管理，負(fù)責(zé)支票簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票，并按規(guī)定簽發(fā)空白支票。負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥、支付，及時或者按期與有關(guān)往來單位辦理現(xiàn)金往來結(jié)算。嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管理
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