【文章內容簡介】 定減征的增值稅應納稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和?！?本表第24項“應納稅額合計”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數(shù)?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。◆ 本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”?！?本表第26項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅款。該數(shù)據(jù)應根據(jù)“應交稅金——未交增值稅”明細科目貸方本期發(fā)生額中“收到稅務機關退回的多繳增值稅款”數(shù)據(jù)填列?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和?！?本表第27項“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款和自查補申報的稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和?！?本表第28項“①分次預繳稅額” 欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅額?！?本表第29項“②出口開具專用繳款書預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。◆ 本表第30項“③本期繳納上期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應繳未繳的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和?！?本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額和補申報增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和?！?本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。“本年累計”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同?！?本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額?！?本表第34項“本期應補（退）稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數(shù)額?！?本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和。◆ 本表第36項“期初未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數(shù)據(jù)與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄數(shù)據(jù)應填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數(shù)?！?本表第37項“本期入庫查補稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查以及納稅人自查申報而實際入庫的增值稅款，包括：按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款；按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補增值稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和?！?本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數(shù)據(jù)與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄與“本月數(shù)”欄數(shù)據(jù)相同。填寫并保存固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表點擊《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》后的【創(chuàng)建】按鈕進入報表界面，如下圖所示：輸入數(shù)據(jù)完成后，點擊報表下方的【保存報表】按鈕，點擊【請繼續(xù)】，返回到申報界面。注意點：如果企業(yè)當月認證的進項稅額中包括固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)部分需在本表反映。本表輸入發(fā)票數(shù)據(jù)不得大于附表二35欄。四、申報操作 數(shù)字證書申報操作按以上填表順序操作完成后，系統(tǒng)會默認在該組報表前“打鉤”。也可以手動點擊需要申報的報表組進行“打鉤”。如下圖所示：點擊下方的【預提交申報】按鈕，系統(tǒng)會提示檢查報表數(shù)據(jù)、應交稅金是否正確，如下圖所示：點擊【確定】按鈕后，系統(tǒng)會提示本次申報的應交稅金，如有錯誤會一并顯示。如企業(yè)可以看到【繼續(xù)預提交申報】按鈕，則表示提示信息不影響申報，企業(yè)可以點擊【繼續(xù)預提交申報】按鈕進行申報?；螯c擊“返回申報主頁面”按鈕，修改數(shù)據(jù)保存后重新提示。如企業(yè)未看到【繼續(xù)預提交申報】按鈕，則表示數(shù)據(jù)不符合業(yè)務要求，不能進行申報操作，需要企業(yè)點擊【返回申報主界面】按鈕，重新修改相關數(shù)據(jù)后，再進行預提交操作。如下圖所示：企業(yè)確認無誤后點擊【繼續(xù)預提交申報】，系統(tǒng)會提示申報提交成功結果。如下圖所示：點擊【返回申報主界面】按鈕。如下圖所示：此時《增值稅納稅申報表》的狀態(tài)是“待簽名”，并且后面的二個操作欄里顯示的分別為“瀏覽”和“簽名”按鈕。企業(yè)可以通過報表右下方的【刷新】按鈕進行刷新（建議企業(yè)預提交成功后，耐心等待1015秒，再去點擊刷新按鈕）。刷新后如《增值稅納稅申報表》后面的二個操作欄里顯示的分別為“”和“簽名”按鈕時，則可點擊操作欄中的【簽名】，如下圖所示：系統(tǒng)會彈出申報報表的PDF預覽界面。點擊預覽界面的最下方的【進行電子簽名】按鈕，如下圖所示：出現(xiàn)核對簽名的數(shù)字證書提示窗口，核對無誤后點擊“確認”按鈕。如下圖所示：簽名成功后，即完成提交預申報。點擊【請繼續(xù)】返回到申報主界面。如下圖所示：此時《增值稅納稅申報表》的狀態(tài)是“已簽名”，并在報表列表下方顯示【正式提交申報】按鈕。點擊【正式提交申報】按鈕，再次核對申報數(shù)據(jù)和應交稅金是否正確，如下圖所示：確認無誤后點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)將顯示正式申報提交結果，如下圖所示：點擊【返回申報主界面】按鈕，可以點擊【查看回執(zhí)】按鈕，查看本次申報的詳細信息。如下圖所示：回執(zhí)信息按組劃分，每組上半部分是各個報表的申報情況，下半部分是詳細信息。申報是否成功，以回執(zhí)的下半部分為準。申報成功后，需要企業(yè)等待一段時間，報表操作欄中的狀態(tài)變?yōu)椤按鏅n”時，才能打印報表。如下圖所示：點擊“存檔”按鈕，即顯示報表的PDF報表，點擊打印按鈕即可完成打印操作，也可以點擊導出保存電子報表圖片。如下圖所示：注意點：整個申報過程必須保證數(shù)字證書插在電腦的USB口。申報是否成功，以回執(zhí)的下半部分為準。軟密碼申報操作按以上填表順序操作完成后，系統(tǒng)會默認在該組報表前“打鉤”。也可以手動點擊需要申報的報表組進行“打鉤”，如下圖所示：點擊下方的【正式提交申報】按鈕，系統(tǒng)會提示檢查報表數(shù)據(jù)、應交稅金是否正確，如下圖所示：點擊【確定】按鈕后，系統(tǒng)會提示本次申報的應交稅金，如有錯誤會一并顯示，如下圖所示：如企業(yè)可以看到【繼續(xù)正式提交申報】按鈕，則表示提示信息不影響申報，企業(yè)可以點擊【繼續(xù)正式提交申報】按鈕進行申報?；螯c擊“返回申報主頁面”按鈕，修改數(shù)據(jù)保存后重新提示。如企業(yè)未看到【繼續(xù)正式提交申報】按鈕，則表示數(shù)據(jù)不符合業(yè)務要求，不能進行申報操作，需要企業(yè)點擊【返回申報主界面】按鈕，重新修改相關數(shù)據(jù)后，再進行正式提交操作。企業(yè)確認無誤后點擊【繼續(xù)提交正式申報】，系統(tǒng)會提示申報提交成功結果。如下圖所示：點擊【返回申報主界面】按鈕?？梢渣c擊【查看回執(zhí)】按鈕，查看本次申報的詳細信息。如下圖所示：回執(zhí)信息按組劃分，每組上半部分是各個報表的申報情況，下半部分是詳細信息。申報是否成功，以回執(zhí)的下半部分為準。申報成功后，需要企業(yè)等待一段時間，報表操作欄中的狀態(tài)變?yōu)椤按蛴　睍r，才能打印報表。如下圖所示：點擊“打印”按鈕，即顯示報表的PDF報表，點擊打印按鈕即可完成打印操作，也可以點擊導出保存電子報表圖片。如下圖所示：注意點：打印報表前首先確認電腦上已經(jīng)安裝PDF軟件，如果電腦上未安裝PDF軟件，則會提示下載本張報表的PDF格式文件。企業(yè)需要安裝PDF軟件后，才能打印PDF文件。PDF軟件可以在教學光盤中的【工具箱】中點擊安裝。第二篇：關于外貿出口企業(yè)增值稅一般納稅人申報表填寫規(guī)范及相關財務核算要求關于外貿出口企業(yè)增值稅一般納稅人申報表填寫規(guī)范及相關財務核算要求為進一步規(guī)范外貿出口企業(yè)申報，根據(jù)增值稅暫行條例和出口貨物退（免）管理辦法及相關規(guī)定，特對外貿出口企業(yè)增值稅一般納稅人申報表填寫規(guī)范及相關財務核算要求明確如下：一、外貿出