【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 到整改。2010年末，湖北一綜合柜員攜款潛逃就是操作性風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制的直接反應(yīng)。在G分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)也出現(xiàn)了營(yíng)業(yè)員利用“換折”侵占客戶資金，網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章戳丟失長(zhǎng)期不報(bào)，定期特種存單遺失試圖掩蓋等操作性風(fēng)險(xiǎn)案件。（四）.風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)因素即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件，乃至資金案件發(fā)生的因素，如代付業(yè)務(wù)操作員輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)與單位提交原始數(shù)據(jù)不一致，則操作員工作態(tài)度不端正是風(fēng)險(xiǎn)因素，數(shù)據(jù)不一致是風(fēng)險(xiǎn)事件，資金案件。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性很強(qiáng)，既與操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的固有的隱蔽性特征有關(guān)，也與轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行管理更新不及時(shí)，難以有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)。（五）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻度高，發(fā)生幾率大。風(fēng)險(xiǎn)事件即由于風(fēng)險(xiǎn)因素的累積，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的具體事件。如營(yíng)業(yè)員打錯(cuò)鍵盤輸入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)即為風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件大都會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)損失就是錯(cuò)誤數(shù)據(jù)給銀行或客戶造成的損失金額。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻度高、幾率大既與其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)覆蓋面廣有關(guān)，也與其處于轉(zhuǎn)型期在員工、內(nèi)部程序、信息、不確定因素較多有關(guān)。（六）風(fēng)險(xiǎn)損失影響巨大。風(fēng)險(xiǎn)損失即風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生帶來的損失大小，在商業(yè)銀行通常以損失金額來計(jì)量。轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行由于各項(xiàng)改革的措施、辦法正在付諸實(shí)施，許多新的干部、人員都在適應(yīng)新崗位和創(chuàng)造價(jià)值時(shí)期，因此，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件如攜款潛逃，不僅會(huì)給郵儲(chǔ)銀行帶來經(jīng)濟(jì)上損失，還會(huì)極大沖擊人員任用、改革方案推進(jìn)進(jìn)程，影響十分巨大。（七）.由風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失機(jī)會(huì)多。風(fēng)險(xiǎn)事件并不一定都要帶來較大風(fēng)險(xiǎn)損失，只要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)洞察和識(shí)別，及時(shí)評(píng)估及嚴(yán)重性并采用有效的控制措施，就可能不發(fā)生或少發(fā)生損失。然而處在轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行，由于風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未健全和有效發(fā)揮職能，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制措施還處在探索階段，因此，風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)比較多。二、郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的原因分析（一）流程和人員的操作性風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)變換和人員到位是企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的落腳點(diǎn)和標(biāo)志，對(duì)于市場(chǎng)變換、人員到位，很難一次性確定一個(gè)明確的目標(biāo)，這要根據(jù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步驟進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整和安排，于是郵儲(chǔ)銀行原有的很多業(yè)務(wù)制度短期內(nèi)就完成修訂，許多郵政綜合業(yè)務(wù)管理人員被急調(diào)到郵儲(chǔ)銀行關(guān)鍵崗位，這對(duì)新調(diào)入的員工、新修訂的內(nèi)部程序、新上線的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的適應(yīng)性和穩(wěn)定性提出的挑戰(zhàn)是很明顯的。員工風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)不足。在郵儲(chǔ)銀行，許多優(yōu)秀員工都有著豐富的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但缺乏操作性風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累，很多問題總是屢查屢犯。究其原因，片面地認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)就是經(jīng)歷。，對(duì)制度的要點(diǎn)學(xué)習(xí)不夠，對(duì)流程的節(jié)點(diǎn)把握不準(zhǔn)，對(duì)差錯(cuò)產(chǎn)生的原因分析不透，對(duì)案件情況通報(bào)沒有進(jìn)行反思，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理教育沒有感悟。（二）內(nèi)審部門權(quán)威性不高。目前郵儲(chǔ)銀行將審計(jì)部作為操作性風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但問題是郵儲(chǔ)銀行的審計(jì)部門并不是與其他商業(yè)銀行一樣, 直接隸屬于董事會(huì)或監(jiān)事會(huì), 而是作為經(jīng)營(yíng)管理層可以左右的一個(gè)職能部門。其缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性,因而檢查中涉及到行長(zhǎng)決策和平級(jí)其他職能部門時(shí), 難免要考慮各方面的關(guān)系和利益, 難以完全做到客觀性和公正性, 這在很大程度上限制了審計(jì)權(quán)威性的發(fā)揮。（三）獎(jiǎng)懲制度不完善。經(jīng)營(yíng)管理層激勵(lì)不足及激勵(lì)失當(dāng)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。目前郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的薪酬體系類似于公務(wù)員，相對(duì)于其他商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低, 銀行沒有向員工提供足夠的激勵(lì)去防范風(fēng)險(xiǎn)，無主動(dòng)合規(guī)的動(dòng)力。另一方面, 郵儲(chǔ)銀行在“ 一級(jí)法人, 分級(jí)經(jīng)營(yíng)”體制下, 資源配臵政策、人事任免、考核獎(jiǎng)勵(lì)集中在上級(jí)銀行, 基層行的經(jīng)營(yíng)行為則主要以上級(jí)行的政策目標(biāo)為準(zhǔn)。如果上級(jí)行出臺(tái)的考核激勵(lì)政策與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)發(fā)生沖突, 基層行為了維護(hù)自身利益就有可能隱藏?fù)p失或從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為。此外在各級(jí)內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行積分、經(jīng)濟(jì)及行政處罰，由于內(nèi)審部門的獨(dú)立性及權(quán)威性不高，被處罰單位考慮到員工業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性，會(huì)免于處罰，長(zhǎng)此以往，從業(yè)人員會(huì)認(rèn)為合規(guī)與不合規(guī)一樣，從業(yè)人員將逐步喪失主動(dòng)合規(guī)的意識(shí)，操作性風(fēng)險(xiǎn)增大。（四）郵政企業(yè)改革不徹底。郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行分營(yíng)后，雖然二類網(wǎng)點(diǎn)的法人屬郵儲(chǔ)銀行，但固定資產(chǎn)及人員則全部隸屬郵政局，三類網(wǎng)點(diǎn)則全部隸屬于郵政局，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)審部門對(duì)二類網(wǎng)點(diǎn)和三類網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)檢查僅有建議權(quán)而無處理權(quán)，不能直接對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和崗位調(diào)整。三、轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行相比其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率更高，因此，面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，郵儲(chǔ)銀行必須將“先開辦，再規(guī)范”、“先發(fā)展，再鞏固”的市場(chǎng)營(yíng)銷做法徹底摒棄，必須堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”的原則。（一）健全內(nèi)部控制制度。防范操作性風(fēng)險(xiǎn), 內(nèi)部控制要貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)操作的全過程, 滲透于各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 涵蓋所有部門和崗位, 覆蓋所有主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有形成一個(gè)內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門設(shè)臵有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系, 操作風(fēng)險(xiǎn)才能夠得到很好的控制；（二）培育全員主動(dòng)合規(guī)的理念。避免操作性風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入全行每個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到所在崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范理念融化在血液里，落實(shí)在行動(dòng)上，具體到操作中。（三）推進(jìn)強(qiáng)勢(shì)審計(jì)，提高審計(jì)權(quán)威性。建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門, 擺脫行政領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù), 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)董事會(huì)而非行政管理者負(fù)責(zé), 在沒有管理層的干涉下執(zhí)行委派任務(wù), 可以自由地報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)。還要大力借助外部審計(jì)手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因無法由現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員完成的任務(wù)時(shí), 應(yīng)利用外部審計(jì)專業(yè)人員來完成該項(xiàng)目。審計(jì)部門要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、各支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況, 分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警, 提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。改變重離任審計(jì)輕任中審計(jì)現(xiàn)象, 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行任期內(nèi)定期審計(jì)制度, 將監(jiān)督關(guān)口前移, 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理（四）完善獎(jiǎng)懲制度。以市場(chǎng)公允價(jià)值向從業(yè)人員提供薪酬，對(duì)于在防范操作性風(fēng)險(xiǎn)中做出突出貢獻(xiàn)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于那些能自覺防范操作性風(fēng)險(xiǎn)的員工，在評(píng)先評(píng)優(yōu)、晉升、轉(zhuǎn)聘中給予加分，或者直接以“自覺防范操作性風(fēng)險(xiǎn)”作為申請(qǐng)上述榮譽(yù)的必備條件；對(duì)于那些在業(yè)務(wù)操作中存在操作性風(fēng)險(xiǎn)隱患的員工，作出經(jīng)濟(jì)及行政處罰，并堅(jiān)決執(zhí)行。（五）推進(jìn)郵銀合作，聯(lián)手防控操作性風(fēng)險(xiǎn)。防控操作性風(fēng)險(xiǎn)，符合郵政局與郵儲(chǔ)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，郵政局與郵儲(chǔ)銀行應(yīng)利用好“郵銀聯(lián)席”會(huì)議，廣泛交流，深入溝通，共同探討操作性風(fēng)險(xiǎn)防控的有利措施。（六）充分發(fā)揮“三道防線”作用。業(yè)務(wù)部門是第一道防線，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者；風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、合規(guī)管理等職能部門是第二道防線，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺(tái)保障部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門是第三道防線，負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”涉及所有部門、所有人員，“三道防線”需要分兵把守、密切協(xié)作、共同打造。只有全行聯(lián)動(dòng)、全員防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生參考文獻(xiàn)：【1】葛兆強(qiáng)：《操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制： 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中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)張漫游中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行（以下簡(jiǎn)稱“郵儲(chǔ)銀行”）獲得在香港主板發(fā)行股份并上市的“準(zhǔn)生證”不足半個(gè)月，7月4日晚間香港聯(lián)交所（以下簡(jiǎn)稱“港交所”）就發(fā)布了該行的招股書草擬本。從招股書披露的內(nèi)容看，郵儲(chǔ)銀行的多數(shù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)平均水平。但也不容忽視，該行面臨小微型企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。截至一季末，%%。而受益于廣布網(wǎng)點(diǎn)的優(yōu)勢(shì)，深入服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)又是郵儲(chǔ)銀行的“賣點(diǎn)”，對(duì)此郵儲(chǔ)銀行也對(duì)該行小企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行了調(diào)整。某港股分析師告訴《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者，公司向港交所遞交上市申請(qǐng)后，一般3至4個(gè)月內(nèi)可完成上市，預(yù)計(jì)郵儲(chǔ)銀行有望在10月前后實(shí)現(xiàn)上市。%6月末，銀監(jiān)會(huì)公告了同意郵儲(chǔ)銀行在港交所發(fā)行股份并上市的消息。7月4日晚間，郵儲(chǔ)銀行的招股書草擬本便已公布在了港交所的網(wǎng)站上。根據(jù)郵儲(chǔ)銀行招股書草擬本披露的內(nèi)容顯示，該行此次上市的聯(lián)席保薦人包括中金香港證券、摩根大通、摩根士丹利、高盛、美銀美林，獨(dú)家財(cái)務(wù)顧問為瑞銀。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，截至2016年3月31日，郵儲(chǔ)銀行共有超過4萬個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，包括8301個(gè)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)及3萬多個(gè)代理網(wǎng)點(diǎn)，%的縣域地區(qū)。依托于網(wǎng)點(diǎn)和客戶優(yōu)勢(shì)，郵儲(chǔ)銀行的戰(zhàn)略定位于服務(wù)社區(qū)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”。然而，在目前經(jīng)濟(jì)下行的背景下，小微企業(yè)和“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)情況并不樂觀。郵儲(chǔ)銀行披露的數(shù)據(jù)顯示，該