【文章內(nèi)容簡介】 公司將繼續(xù)強化全面預算執(zhí)行的監(jiān)控工作，嚴格實施預算動態(tài)跟蹤及過程控制，及時開展預算分析評價，確保預算目標實現(xiàn)。(一)推進財務預算戰(zhàn)略，設立相關預算邊界，把握總體財務結(jié)構(gòu)——更加關注運行質(zhì)量，追求規(guī)模、效益、風險控制的三維動態(tài)平衡，要增強預算執(zhí)行的彈性控制?？偛恐饕岢鱿嚓P預算指標邊界，各單位合理制定持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展的預算邊界?！凑铡笆袌龇蓊~與當期利潤發(fā)生沖突，要以市場份額為主，當期利潤與現(xiàn)金流發(fā)生沖突，把現(xiàn)金流風險管理放在第一位”的總體要求，制定好相關預算邊界?！獔猿忠再Y產(chǎn)負債率和速動比率為核心把握好基礎財務結(jié)構(gòu)。——將總部對外直接融資占集團公司總體對外債務融資規(guī)模的比例控制在30%以內(nèi)，嚴控總部財務風險。(二)嚴格資本性支出預算管控——有效把握投資需求與資金保障的平衡，既要滿足集團公司重點事項的資本投入需求，又要嚴控投資方向、合理控制負債水平?！Ｕ霞瘓F公司重點建設項目及符合各單位長遠規(guī)劃的投資項目支出，嚴控非經(jīng)營性支出。——充分考慮自身財務狀況及籌資能力，以折舊(修購基金)和留存利潤作為自有資金投資的限額?！獓栏衤鋵嵓瘓F公司對新上民品項目資本金比例達到50%以上的要求。(三)強化經(jīng)營性現(xiàn)金流管控——要重點關注經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額指標，加速資金周轉(zhuǎn)，確?，F(xiàn)金流平衡。——要通過預算的統(tǒng)籌平衡合理安排資金收支，強化執(zhí)行剛性，嚴格做到“無預算不開支”?！e極研究編制集團公司統(tǒng)一的資金預算的有關問題。四、加強財務基礎管理工作，支持科學決策(一)繼續(xù)以“四大工程”為核心，推進發(fā)展型財務金融體制建設——資金集中管理。繼續(xù)完善資金集中管理體系并規(guī)范運行。強化資金管理內(nèi)控機制建設，防范資金風險。財務公司要加大對成員單位的金融服務總量，不斷提高內(nèi)部結(jié)算服務水平。——全面預算管理。各單位要在做好本級全面預算管理工作的基礎上，積極向三級子公司延伸推進，同時要處理好全面預算管理與公司法人治理結(jié)構(gòu)的關系。——財務管理信息化。推進財務信息的集團化應用，實現(xiàn)成員單位與子企業(yè)的賬套合并，逐步實現(xiàn)集團公司對成員單位的數(shù)據(jù)查詢。實施全面預算管理信息化和購銷存系統(tǒng)。推進資金預算信息化建設和完善資金結(jié)算信息平臺，為資金集中管理提供高效、便捷的手段?！敃犖榻ㄔO。要以深入學習實踐科學發(fā)展觀活動為契機，按照打造“有抱負、負責任、受尊重”的事業(yè)和團隊的總體要求，查找財務金融工作尤其是財會隊伍建設中存在的制約科學發(fā)展的問題。不斷提高各級財務人員系統(tǒng)謀劃能力和執(zhí)業(yè)水平。繼續(xù)執(zhí)行總會計師輪崗交流制度，建立重點單位財務主管不定期述職制度。逐步建立對總會計師的考核評價機制，科學、客觀地評價總會計師的履職情況。推行財務主管委派制度，完善重大財務事項的逐級備案審批制度，重點加強對三級及以下子企業(yè)的管控力度。進一步加強培訓，不斷更新從業(yè)人員財會、金融及稅法等專業(yè)知識。強化職業(yè)道德和工作作風建設，增強責任感、使命感。(二)繼續(xù)加強會計基礎建設——推行會計科目責任制度，強化會計信息管理。以資金占用、費用控制和成本核算為主要領域，進一步強化應收賬款、庫存商品、財務費用和制造成本核算的規(guī)范化、精準化?！^續(xù)推進“財務增加值”決策分析體系的運用。全面實施財務增加值的信息化核算工作，提高數(shù)據(jù)的準確性和工作效率。優(yōu)化資源配置，提高資源利用效率，以此規(guī)范決策分配標準。——加強內(nèi)部控制機制建設。2011年，上市公司要全面實施內(nèi)部控制制度，集團公司將選擇部分成員單位實施內(nèi)部控制和全面風險管理試點。各單位要加強對上市公司的管控，指導督促其建立健全內(nèi)部控制制度，并有效執(zhí)行?！_展產(chǎn)品分項分析，提高分析決策水平。在合理劃分產(chǎn)品品資產(chǎn)和成本費用的基礎上，深入開展產(chǎn)品資產(chǎn)利用效率和產(chǎn)品效益分析，為集團公司決策服務?！J真進行子公司戶數(shù)清理?！衲昙瘓F公司將迎來政府審計，各單位要全力配合好這項工作，以此推動基礎管理工作更加扎實有效。(三)召開重點單位季度財務工作會議，有效控制相關風險2011年將按季召開重點單位財務工作會議，對重點單位進行全面財務分析，交流經(jīng)驗，找出存在問題，共同研究解決措施并積極落實，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。五、積極開展相關課題研究(一)開展發(fā)展型財務金融戰(zhàn)略研究。(二)開展資金集中管理相關問題研究。(三)開展成本基礎管理標準化研究。(四)積極開展民品價格管理研究。第三篇：財務管控財務管控：重點關注財務人員財務管控從功能定位上來講，可以分為財務制度、財務人員、財務權(quán)限、審計監(jiān)察以及風險內(nèi)控五大部分，本篇將從財務人員上入手，進行剖析。在本篇中，默認為將各種集團企業(yè)內(nèi)部成員分為一類、二類和三類。集團企業(yè)總部向子公司委派財務總監(jiān)和財務主管，代表集團對下屬公司行使財務管理職能。集團總部向一類企業(yè)委派財務總監(jiān)和財務經(jīng)理，有效行使集團企業(yè)作為控股股東的權(quán)利。這種方式可以強化了集團公司的財權(quán)，密切了財務人員與集團的利益關系，財務監(jiān)管職能得到落實；二是能把好財務人員進人關，有利于集團財務人員素質(zhì)的整體提高；三是有利于集團內(nèi)部財務人員的調(diào)配和崗位輪換，