【文章內(nèi)容簡介】 （二） 固定資產(chǎn)投資財務(wù)分析 .............................................................. 64 財務(wù)現(xiàn)金流量表（固定投資） .............................................................. 64 四、 盈虧平衡分析 .............................................................................. 66 盈虧平衡分析表 ...................................................................................... 66 五、 敏感性分析 .................................................................................. 67 單因素敏感性分析表 .............................................................................. 67 項目主要財務(wù)評價指標一覽表 .............................................................. 67 第十六章 綜合評價及投資建議 .................................................................. 69 摩森咨詢智者大成 一、 綜合評價 ...................................................................................... 69 二、 投資建議 ...................................................................................... 70 第十七章 附表及附圖（參考） .................................................................. 72 建設(shè)投資估算表 ...................................................................................... 73 固定資產(chǎn)投資估算表 .............................................................................. 75 流動資金估算表 ...................................................................................... 76 固定資產(chǎn)折舊和攤銷表 .......................................................................... 77 職工薪酬估算 表 ...................................................................................... 78 總成本費用估算表 .................................................................................. 80 經(jīng)營收益稅金及附加和增值稅估算表 ................................................... 81 項目利潤與利潤分配表 .......................................................................... 82 項目總投資使用計劃與資金籌措表 ....................................................... 83 資金來源與運用一覽表 .......................................................................... 84 項目投資現(xiàn)金流量表 .............................................................................. 85 項目資產(chǎn)負債表 ...................................................................................... 87 建設(shè)項目招標方案和不招標一覽表 ....................................................... 89 項目盈虧平衡分析圖 .............................................................................. 90 摩森咨詢智者大成 塔式反應(yīng)器 項目可行性研究報告 （編制 指南） 一、 核心提示 項目可行性研究報告主要是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù) 、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會影響進行預(yù)測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性的分析方法?？尚行匝芯烤哂蓄A(yù)見性、公正性、可靠性、科學(xué)性的特點。 可行性研究報告是確定建設(shè)項目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對擬建項目進行全面技術(shù)經(jīng)濟 分析論證的科學(xué)方法，在投資管理中，可行性研究是指對擬建項目有關(guān)的自然、社會、經(jīng)濟、技術(shù)等進行調(diào)研、分析比較以及預(yù)測建成后的社會經(jīng)濟效益。 可行性研究報告的內(nèi)容和深度依照國家發(fā)展和改革委員會《工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》的要求進行，依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和有關(guān)部門的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及項目承辦單位的實際情況，按照項目的建設(shè)要求，對項目的實施在技術(shù)、經(jīng)濟、社會和環(huán)境保護等領(lǐng)域的科學(xué)性、合理性和可行性進行研 摩森咨詢智者大成 究論證。研究、分析和預(yù)測國內(nèi)外市場供需情況與建設(shè)規(guī)模，并提出主要技術(shù)經(jīng)濟指標，對項目能否實施做出一 個比較科學(xué)的評價，其主要內(nèi)容包括如下十個方面： 確定 塔式反應(yīng)器 項目建設(shè)總平面布置方案。 生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)方案。 確定建設(shè)條件與 塔式反應(yīng)器 項目選址。 確定原材料、燃料及動力的供應(yīng)。 確定公用工程設(shè)施建設(shè)方案及供水、供電方案。 確定企業(yè)組織機構(gòu)及勞動定員。 塔式反應(yīng)器 項目實施進度建議。 確定環(huán)境保護及勞動安全衛(wèi)生保障措施。 分析技術(shù)、經(jīng)濟、投資估算和資金籌措情況。 預(yù)測 塔式反應(yīng)器 項目的經(jīng)濟效益和社會效益及國民經(jīng)濟評價。 二、 編制依據(jù) 該生產(chǎn) 塔式反應(yīng)器 項目所涉及的主要問題， 例如：所需資源條件、原輔材料、燃料和動力的供應(yīng)、交通運輸條件、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型、產(chǎn)品類別、 塔式反應(yīng)器 項目節(jié)能技術(shù)和措施、環(huán)境影響評價和勞動衛(wèi)生保障等，從生產(chǎn)技術(shù)技術(shù)、經(jīng)濟和環(huán)境保護等多個方面進行較為詳細的調(diào)查研究。通過分析比較方案，并對 塔式反應(yīng)器 項目建成后可能取得的技術(shù)經(jīng)濟效果進行預(yù)測，從而為投資決策提供可靠的依據(jù)，作為該 塔式反 摩森咨詢智者大成 應(yīng)器 項目進行下一步環(huán)境評價及工程設(shè)計的基礎(chǔ)文件。 中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃。 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2021 年本）》。 《 投資項目可行性研究指南（試用版）》。 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。 項目建設(shè)地國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要。 塔式反應(yīng)器 項目建設(shè)單位提供的《生產(chǎn) 塔式反應(yīng)器 項目建議書》。 塔式反應(yīng)器 項目建設(shè)單位提供的相關(guān)技術(shù)文件和有關(guān)數(shù)據(jù)。 國家、省、部關(guān)于生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和有關(guān)規(guī)定等。 國家現(xiàn)行有關(guān)政策、法規(guī)和標準等。 三、 優(yōu)化方案 摩森產(chǎn)業(yè)研究中心是摩森投資咨詢有限公司在原項目部的基礎(chǔ)上，通過與全國各大研究機構(gòu)資源共享，主要從事項目立項研究，融資方案研究，資金申請研究等內(nèi)容的綜合性 機構(gòu)。摩森產(chǎn)業(yè)研究中心在立足可行性研究報告編制的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目建設(shè)背景，建設(shè)規(guī)模等因素研究優(yōu)化項目建設(shè)方案，使項目建設(shè)實現(xiàn)更大的經(jīng)濟效益和社會效益。 摩森咨詢智者大成 四、可行性研究報告編制清單 （主要） 項目名稱、項目承辦單位、項目擬建設(shè)地點、項目占地面積、項目性質(zhì)（新建 /擴建 /技術(shù)改造等）、項目建設(shè)周期、項目總投資、固定資產(chǎn)投資、 流動資金、項目資金來源（是否有銀行貸款及所占比例）、勞動定員、年銷售收入、項目年產(chǎn)量 摩森咨詢智者大成 第二章 項目總論 一、 項目名稱及承辦單位 項目名稱 ： 塔式反應(yīng)器 生產(chǎn)建設(shè)項目 項目建設(shè)性質(zhì) ： 新建 承辦企業(yè)名稱 ： XX 有限公司 二、 項目擬建地址 XX 省 XX 市 XX 工業(yè)園區(qū) 三、 可行性研究的目的 本可行性研究報告對 該 塔式反應(yīng)器 項目 所涉及的主要問題 ，例如 ： 資源條件、原輔材料、燃料和動力的供應(yīng)、交通運輸條件、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型、產(chǎn)品類別、項目節(jié)能技術(shù)和措施、環(huán)境影響評價和勞動衛(wèi)生保障等 ， 從技術(shù)、經(jīng)濟和環(huán)境保護、市場前景等 多個方面進行較為詳細的調(diào)查研究。通過分析比較方案 ， 并對項目建成后可能取得的技術(shù)經(jīng)濟效果進行預(yù)測 ， 從而為投資決策提供可靠的依據(jù) ， 作為 該 塔式反應(yīng)器 項目進行下一步環(huán)境評價及工程設(shè)計的基礎(chǔ)文件。 本可行性研究報告具體論述 該 塔式反應(yīng)器 項目 的設(shè)立在經(jīng)濟上的必要性、合理性、現(xiàn)實性。技術(shù)和設(shè)備的先進性、適用性、可靠性。財務(wù)上的盈利性、合法性。環(huán)境影響和勞動衛(wèi)生保障上的可行性。建設(shè)上的可行性以及合理利用能源、提高能源利用效 摩森咨詢智者大成 率。為項目法人和備案機關(guān)決策、審批提供可靠的依據(jù)。 本可行性研究報告提供的數(shù)據(jù)準確可靠，符合國家有關(guān)規(guī)定 ，各項計算科學(xué)合理。對項目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營進行風(fēng)險分析留有一定的余地。對于不能落實的問題如實反映 ， 并能夠提出確實可行的有效解決措施。 四、 可行性研究報告編制依據(jù)和范圍 （一） 項目可行性報告編制依據(jù) 中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃。 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 （ 2021 年本 ） 》。 《投資項目可行性研究指南 （ 試用版 ） 》。 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （ 第三版 ） 。 XX 市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要。 XX 有限公司提供的《 塔式反應(yīng)器 生產(chǎn)項目建議書》。 XX 有限公司提供 的相關(guān)技術(shù)文件和有關(guān)數(shù)據(jù)。 國家、省、部關(guān)于 塔式反應(yīng)器 生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和有關(guān)規(guī)定等。 國家現(xiàn)行有關(guān)政策、法規(guī)和標準等。 （二） 可行性研究報告編制范圍 本可行性研究報告的內(nèi)容和深度依照國家發(fā)展和改革委員會《工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》的要求進行，依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和有關(guān)部門的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及 XX 有限公司的實際情況 ， 按照項目的建設(shè)要求 ， 對項目的實施在技術(shù)、 摩森咨詢智者大成 經(jīng)濟、社會和環(huán)境保護等領(lǐng)域的科學(xué)性、合理性和可行性進行研究論證。研究、分析和預(yù)測國內(nèi)外市場供需情況與建設(shè)規(guī)模 ， 并提出主要技術(shù)經(jīng)濟指標 ， 對項目能 否實施做出一個比較科學(xué)的評價，其主要內(nèi)容包括如下十個方面： 確定項目建設(shè)總平面布置方案。 確定 塔式反應(yīng)器 生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)方案。 確定建設(shè)條件與項目選址。 確定原材料、燃料及動力的供應(yīng)。 確定公用工程設(shè)施建設(shè)方案及供水、供電方案。 確定企業(yè)組織機構(gòu)及勞動定員。 項目實施進度建議。 確定環(huán)境保護及勞動安全衛(wèi)生保障措施。 分析技術(shù)、經(jīng)濟、投資估算和資金籌措情況。 預(yù)測項目的經(jīng)濟效益和社會效益及國民經(jīng)濟評價。 五、 研究的主要過程 根據(jù) XX 有限公司的委托和有關(guān)技術(shù)資料，我們組織 有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對項目進行調(diào)查研究 ， 重點對項目內(nèi)容、 塔式反應(yīng)器生產(chǎn)方案、生產(chǎn)工藝、總圖布置、安全環(huán)保、工業(yè)衛(wèi)生、經(jīng)濟效益等進行了認真的研究、核算、討論。并對生產(chǎn)實際進行考察了解 ， 根據(jù)企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù) ， 進行綜合詳細的分析論證 ， 提出了如下要求 ： 摩森咨詢智者大成 在基建施工和設(shè)備選購、安裝中 ， 必須嚴格執(zhí)行各相關(guān)標準和規(guī)定 ， 使工程項目有一個科學(xué)、規(guī)范、完整的高起點。 2