【文章內容簡介】 聯(lián)結算聯(lián)報采購（附發(fā)票、核對辦理結算手續(xù)），第三聯(lián)記賬聯(lián)報財務，第四聯(lián)統(tǒng)計聯(lián)，第五聯(lián)保管留存。外購物品如貨到但發(fā)票未到，也應按上述要求辦理入庫手續(xù)，若超過結賬日或該物品已發(fā)出發(fā)票仍未收到時，由財務部根據(jù)合同或協(xié)議估價入賬，待正式發(fā)票收到后，再進行調整。：產品下線驗收入庫即辦理入庫手續(xù)，由保管員開具入庫單，入庫單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報生產部，第三聯(lián)報財務，第四聯(lián)統(tǒng)計聯(lián)，第五聯(lián)保管留存?！叭霂靻巍睉d明品類名稱、批號、規(guī)格、數(shù)量等 原輔料一經出庫須辦理出庫手續(xù)，如為生產領用應由生產部指定專人開具領料單。領料單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報財務，第三聯(lián)倉庫保管留存，第四聯(lián)統(tǒng)計用；如為退回廠家應開具紅字入庫單，聯(lián)次依照入庫單手續(xù)；如為質檢抽樣，應由質檢開具質檢抽樣單，抽樣單一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)記賬聯(lián)報財務，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)質檢留存?！邦I料單”應注明物品名稱、規(guī)格、型號、領用單位、具體時間、用途。領料單由車間領料人、負責人、保管員簽字，材料退回庫房由領料人、負責人及保管員簽字，若因質量問題退庫須增加質檢員簽字。車間應定期核對原輔材料庫存，月末辦理假退庫使庫存為零。由領料人、負責人、保管員簽字。：倉庫管理人員應憑物流部下發(fā)的出庫通知填制“出庫單”按先入先出原則辦理出庫，注明物品名稱、規(guī)格、型號、用戶名稱和合同編號等內容，辦理發(fā)貨手續(xù)；“出庫單”一式五聯(lián)第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報財務，第四聯(lián)保管留存，第三、五聯(lián)交司機，第三聯(lián)客戶確認簽字用于結算，第五聯(lián)客戶留存；如為贈品出庫（銷售部門隨產品配贈的贈品）、市場反映補貨等，則在產品出庫單備注中填寫并單獨填列；如產品不合格及其他原因需退回車間，應由保管員開具紅字入庫手續(xù)，經質檢簽字確認車間驗收后方可退回或就地銷毀（需對應沖減產量），聯(lián)次分配同入庫單，如為質檢抽樣，應由質檢開具抽樣單，具體參見原輔料；如為招待用，由綜合科統(tǒng)一開調撥單，需總經理簽字，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根備查，第二聯(lián)報財務，第三聯(lián)保管留存，第四聯(lián)綜合科留存。庫損及其他情況，定額內庫損，由生產部負責開具一式五聯(lián)產品出庫單，經質檢簽字確認后方可處理，并由生產部負責人簽字，超定額庫損需增報財務部及總經理后，方可辦理處理手續(xù)。倉庫保管月底對各類出庫形式歸類編制分類匯總表附相應出庫單報財務部。、低耗品出庫 備件、低耗品出庫由倉庫保管員填寫出庫單，出庫單中應載明品名、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、領用部門、用途等事項。領用人、維修主管簽字確認，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋涃~聯(lián)報財務，倉庫聯(lián)由庫管員留存，統(tǒng)計聯(lián)由統(tǒng)計留存。對于辦公用品、勞保用品、化學藥品、化學器皿等消耗性雜品，原則上不備庫存。以上物品申購須先辦理申購單，填寫申購單時必須將辦公用品、勞保用品、化學藥品、化學器皿分開填寫，不得混填在一張申購單上，便于采購與報銷。采購依申購單進行采購，購回辦理入庫手續(xù)，然后按照申購單發(fā)給申購部門，并辦理出庫手續(xù)，發(fā)票后附申購單、入庫單記賬聯(lián)及出庫單記賬聯(lián)報財務掛帳。，對存貨按不同名稱、規(guī)格、型號等進行記錄，及時登記收入和發(fā)出的數(shù)量，結算賬面庫存，并經常與實物核對。，最遲不得超過30天，收到原輔材料發(fā)票核對無誤后附入庫單記賬聯(lián)當月交到財務。，收到發(fā)票核對無誤后附入庫單記賬聯(lián)當月交到財務。、采購部門負責人、財務負責人簽字。為了合理地節(jié)約使用企業(yè)資金，在保證生產經營的正常進行前提下，提高資金的使用效率。供應部以生產計劃為依據(jù)，結合市場物資供應條件和產品銷售情況，要對庫存物資施行定額管理。具體如下：原材料庫、包裝箱及包裝膜、備件庫存保證1個采購周期的耗費；促銷品及低值易耗品庫存保證基本隨時進貨隨時領用。倉庫保管員對庫存物資要旬點月盤，帳務要日清日結。每月末對庫存物資進行盤點對帳。每月末、每季度及終了，由財務部監(jiān)督倉庫管理人員對庫存物品進行清查盤點，編制盤點報告，并與財務記錄進行核對。盤點物資時，參與盤點人員應依據(jù)實際盤點數(shù)編制“物資盤存表”并進行賬實核對，每張“物資盤存表”經賬實核對完畢后，盤點人、倉庫保管員應在“物資盤存表”上簽名?！拔镔Y盤存表”應一式兩聯(lián)，第一聯(lián)送財務部門，第二聯(lián)由倉庫自存。：對于盤點出的盈余、短少、毀損或過期變質，倉庫保管員必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，由倉庫主管報總經理審批，審批結果報財務部，并由財務部會同相關職責部門按規(guī)定程序處理。：倉庫物資管理所涉及的單據(jù)由財務部統(tǒng)一印制，各部門使用時辦理領用登記手續(xù)，用完后憑存根聯(lián)驗舊換新。 日報①原材料、備件、低耗品進銷存日報表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報財務，第三聯(lián)報儲運部，次日9∶00之前報財務。②產成品收發(fā)存日報表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫形式分類匯總），第一聯(lián)留存，第二聯(lián)報財務，第三聯(lián)報儲運部，次日9∶00之前報財務 ①原材料、備件、低耗品進銷存旬報表一式三聯(lián)，每旬次日中午（11 點）前報財務，需附領料單、入庫單相應聯(lián)次。②產成品收發(fā)存旬報表一式三聯(lián)（根據(jù)出庫形式分類匯總），每旬次日中午（11 點）前報財務，需附產品出庫單、入庫單聯(lián)。①原材料、備件、低耗品進銷存月報表一式三聯(lián)，每月 2 日中午（11 點）前報財務。②產成品收發(fā)存月報表一式三聯(lián)，每月 2 日中午（11點）前報財務。，簽字齊全，簽全名，不得涂改，按序使用，不得隨意撕毀。、產品出庫單、領料單等單據(jù)由財務統(tǒng)一印刷，統(tǒng)一編號。建立領用備查制度，單據(jù)傳遞建立登記制度，實行以舊換新制度，嚴格控制出入庫單的領用與使用，不得出現(xiàn)毀損、丟失、涂改、陰陽聯(lián)等現(xiàn)象。如有作廢情況，應聯(lián)次齊全后方可寫“作廢”字樣，并全聯(lián)保留。，盤點時間每月 1 日，盤點要求財務牽頭，責任人員參加，盤點結果簽字備檔。、報表等保存：、領料單倉庫聯(lián)由庫管員負責按月裝訂成冊，分類保存；入庫單統(tǒng)計聯(lián)由財務部負責按月分類裝訂，以便核對物資入庫情況領料單統(tǒng)計聯(lián)由生產統(tǒng)計負責按月裝訂成冊，分類保存。各類日報表由倉庫保管員按月裝訂成冊備案。、客戶檔案每月進行更新，及時報財