【文章內(nèi)容簡介】 不對(duì)稱。交叉檢查就是有效破解這種信息不對(duì)稱的有效手段。特點(diǎn)決定了小客戶信息更加不規(guī)范，具體表現(xiàn)為沒有規(guī)范報(bào)表、家庭財(cái)產(chǎn)與經(jīng)營資金難以分清、缺少抵押物等特征。所以，我們所采調(diào)查、眼見為實(shí)”、“自編調(diào)查報(bào)告（客戶簡易財(cái)務(wù)報(bào)表）”，交叉檢查是具體的手段。而所有的信貸決策都不能脫離真實(shí)的客戶切信貸決策技術(shù)的基礎(chǔ)。我們不反對(duì)模型化的信貸評(píng)分技術(shù)，但它也必須建立在真實(shí)的客戶信息獲取之上，否則一切都是妄談。而最基礎(chǔ)的客戶信息真實(shí)獲取問題，而且同樣能運(yùn)用到信貸決策和信貸檢查等信貸流程環(huán)節(jié)。有兩個(gè)簡單的邏輯關(guān)系，當(dāng)二個(gè)或二個(gè)以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關(guān)系推導(dǎo)得到基本一致的結(jié)果時(shí)，這個(gè)結(jié)果高；反之，會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果，兩個(gè)結(jié)果要么全錯(cuò)，要么只有一個(gè)正確。同一信息來源交叉檢驗(yàn)是指僅憑借對(duì)借款人的正面調(diào)查，通過財(cái)務(wù)情況和非財(cái)務(wù)情況、貸款用途和還款來源等相關(guān)聯(lián)內(nèi)容項(xiàng)的交叉檢查，可以驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的過程。產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代，以中低收入者、中小企業(yè)、微型企業(yè)為目標(biāo)群體，正在許多國家和地區(qū)蓬勃發(fā)展，使越來越多的貧困人口和實(shí)，交叉檢驗(yàn)的方法產(chǎn)生時(shí)期要比小額信貸產(chǎn)生的日期悠遠(yuǎn)的多，甚至從“交叉檢驗(yàn)是通過不同途徑確認(rèn)信息正確性的方法”這個(gè)定的方法從借貸行為發(fā)生之日起就相伴產(chǎn)生了，并且一直沿用至今。在這個(gè)過程中，不同時(shí)期以及不同地區(qū)交叉檢驗(yàn)的內(nèi)容都可能有所邏輯原理和最終目的始終不變。額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)始于20世紀(jì)90年代，與小額信貸在我國部分地區(qū)開始進(jìn)行試點(diǎn)同步產(chǎn)生。并從一開始的不成形、無向?qū)I(yè)化、體系化發(fā)展，直至目前，我國小額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)總體上已經(jīng)形成較為系統(tǒng)性的模式，不同地區(qū)乃至不同小額各自形成了相對(duì)完備的貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)規(guī)程，但在某些細(xì)節(jié)上，仍需要根據(jù)個(gè)別小貸公司所處環(huán)境及自身因素而進(jìn)行針對(duì)性的完善息及財(cái)務(wù)信息的獲取取信息的目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獲取來源大同小異，獲取的目的也是殊途同歸的，主要包括： 款申請(qǐng)人的借款需求款申請(qǐng)人的還款能力申請(qǐng)人設(shè)計(jì)適合的貸款產(chǎn)品標(biāo):保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。要獲得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的種類，需要獲得財(cái)務(wù)信息的種類應(yīng)該包括所有對(duì)于貸款決策重要的財(cái)務(wù)信息。包括以下方面：經(jīng)營活動(dòng)財(cái)務(wù)信息；投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息；動(dòng)財(cái)務(wù)信息績信息；2）收入；3）成本；4）費(fèi)用（租金、工資、稅收及其它各類費(fèi)用）；5）損益；6）財(cái)務(wù)狀況信息；7）資產(chǎn)：現(xiàn)金/銀行存庫存、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等；8）負(fù)債：應(yīng)付/預(yù)收、商業(yè)/私人借款；9）權(quán)益?；顒?dòng)財(cái)務(wù)信息資；2）期間追加/提?。?）借貸/償還。動(dòng)財(cái)務(wù)信息產(chǎn)負(fù)債情況：房產(chǎn)、汽車、相應(yīng)的按揭貸款；他收入情況：配偶的工資收入；其他經(jīng)營活動(dòng)常支出情況：生活消費(fèi)支出；子女教育支出；長輩醫(yī)療支出；人情往來支出。大支出活動(dòng)等。務(wù)信息的獲取方式 的獲取方式主要包括以下幾點(diǎn)：1）口頭詢問；2）申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）；3）申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的發(fā)票、送貨單等）；4）申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）；5）銀行對(duì)帳單/流水；；7）實(shí)地盤點(diǎn)/盤查；8）公開信息/行業(yè)信息。問務(wù)中，口頭詢問是獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要方式之一，運(yùn)用適當(dāng)，同樣可以獲得可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。方式和技巧時(shí)，心中要有一條清晰的主線，問題要簡單、具體、明確，發(fā)問后要注意觀察申請(qǐng)人的反應(yīng)，要認(rèn)真傾聽，在申請(qǐng)人回答比較概括時(shí)定不能忘記自己要尋找答案的問題，所獲得的答案要具體精確。產(chǎn)生的、自用的書面資料微貸客戶都會(huì)有某種形式的用來記錄其經(jīng)營活動(dòng)情況的書面資料（銷售流水帳、進(jìn)貨記錄、重要客戶名單等），在特定的情況下，如由倒等情況下，如無書面的經(jīng)營記錄資料很難令人信服。另外，銷售記錄是獲取銷售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料。獲得這類資料后要行判斷和識(shí)別，在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理。產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送/進(jìn)/發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）行業(yè)，此類資料非常重要且基本能全面反映反應(yīng)申請(qǐng)人的銷售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶都會(huì)索要發(fā)票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)都要求開具進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。另外一些行業(yè)，此類資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。如電器經(jīng)提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)/進(jìn)/送貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等），對(duì)于很多業(yè)務(wù)來講，沒有此類資料也不正常。自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證；為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場中采用也應(yīng)有商場定期的結(jié)款單。帳單/流水 的結(jié)算方式，對(duì)于某些微貸客戶來說，銀行的流水可以反映其絕大部分/甚至全部的進(jìn)/銷信息，如鋼材經(jīng)銷商、門類產(chǎn)品銷售等。，申請(qǐng)人主要的帳戶流水都是非常重要的經(jīng)營信息來源，應(yīng)該加以充分的利用。在這個(gè)過程中要注意個(gè)人賬戶之間的互轉(zhuǎn)和新帳戶帶合同/權(quán)證/憑證客戶多么小、多么不正規(guī)，某些權(quán)利對(duì)于其經(jīng)營來講非常重要，一定有相應(yīng)的合同/權(quán)證/憑證做支持。：通常所有的微貸客戶都有；：通常與上游之間存在長期穩(wěn)定經(jīng)銷關(guān)系的都有，特別是區(qū)域獨(dú)家經(jīng)銷的情況；用扣點(diǎn)經(jīng)營的，通常會(huì)有聯(lián)營/進(jìn)店合同；用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。點(diǎn)/盤查銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤點(diǎn)/盤查是獲取信息的主要方式；機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來源；，有相對(duì)不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類信息系統(tǒng)一樣可以獲得大量的財(cái)務(wù)信息。息/行業(yè)信息商品，如液化氣，可以通過網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某一地區(qū)的價(jià)格信息 的交叉檢驗(yàn)的方法業(yè)額（銷售額）的交叉檢驗(yàn)：業(yè)：間比較銷售額（每日、每周、每月、每年…..）型比較銷售額—零售及批發(fā)占比 前提是知道零售或批發(fā)的具體營業(yè)額品比較銷售額—各類產(chǎn)品的占比 前提是知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營業(yè)額進(jìn)貨額檢驗(yàn)（期初存貨期末存貨+期間進(jìn)貨）/成本率當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季）其它加工行業(yè)：生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額（說明：如客戶手頭現(xiàn)金存款15萬，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售收入，而現(xiàn)金銷售額占銷售總額的50%，如此能員工的績效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額；進(jìn)貨檢驗(yàn)銷售額。如原材料的消耗檢驗(yàn)（選一種其中必要的輔料或元素—（電費(fèi)）的進(jìn)貨額做比較）及其它服務(wù)行業(yè)每日進(jìn)貨額檢驗(yàn)當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷售額邏輯檢驗(yàn)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)分析當(dāng)日的人流量做邏輯檢驗(yàn)貨運(yùn)行業(yè) 里程表、油表檢驗(yàn)每日、每月加油（汽油、柴油、天然氣費(fèi)用）與百公里油耗邏輯檢驗(yàn)上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)汽車檢測、維修、保養(yǎng)、換機(jī)油的頻率做邏輯檢驗(yàn)汽車輪胎的磨損和換新頻率做邏輯檢驗(yàn)利率的交叉檢驗(yàn)權(quán)平均算出的利潤率與口頭信息做對(duì)比同行業(yè)的利潤率存單計(jì)算出的利潤率與口頭信息做對(duì)比月采購額和從損益表得到的銷售成本（只適用于采購和銷售比較規(guī)律的生意?。齑?期間進(jìn)貨量期間銷貨成本=現(xiàn)有庫存財(cái)務(wù)單據(jù)潤的交叉檢驗(yàn)：計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤和客戶的口頭敘述。計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤和其生活水平。益的交叉檢驗(yàn)：想知道在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)權(quán)益是怎么變化的:)的權(quán)益 ≈ 期初的權(quán)益+ 分析期間的累計(jì)收入(=平均月可支配收入期間的月數(shù))+ 損益表里未列出的其它收入(如父母給的不用還未列出的大項(xiàng)支出(如鋪地刮墻等無法體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的店內(nèi)裝修)設(shè)備折舊（資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)際權(quán)益和計(jì)算出的預(yù)期權(quán)益益 ≈ 預(yù)期權(quán)益成立的前提是：信貸員進(jìn)行了正確的分析，客戶提供了關(guān)于他經(jīng)營的全部信息。益 預(yù)期權(quán)益等式中應(yīng)該注意的問題：客戶實(shí)際掙的利潤比損益表中計(jì)算出的利潤低；部分利潤可能用于生意之外的其它開支；客戶隱瞞了部分現(xiàn)點(diǎn)了存貨或固定資產(chǎn)。益 預(yù)期權(quán)益式中應(yīng)該注意的是：客戶實(shí)際掙的利潤比損益表中計(jì)算出的利潤高(可能是損益表計(jì)算得過于保守)；信貸員忽略了客戶的其它收入來；部分存貨或固定資產(chǎn)不是客戶的。期權(quán)益實(shí)際權(quán)益：Δ247。分析期間的月數(shù)247。平均月可支配收入100% 要求該比率小于等于5%，來進(jìn)一步確保所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。，小額貸款公司貸款交叉檢驗(yàn)的方法可以歸納為以下幾個(gè)步驟：供的不同數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系是否合理。如銷售額、淡旺季、市場需求狀況與申請(qǐng)貸款的時(shí)間、額度是否匹配；營業(yè)額與應(yīng)收賬款營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系是否合理；理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理，例如：員工數(shù)量與營業(yè)額、固定資產(chǎn)與營業(yè)額，每月電耗與月營業(yè)收入等；供的信息是否與書面信息、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票。銀行對(duì)賬單、經(jīng)營記錄等相一致，或者把客戶所說利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物相比較 供的不同時(shí)間的數(shù)據(jù)是否互相矛盾。如每天的營業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營業(yè)收入大體相同，啟動(dòng)資金加上每年的利潤、減去每年的實(shí)有權(quán)益大體相同；驗(yàn)要考察客戶提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予對(duì)當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)營方式、投入品價(jià)格、出售商品價(jià)格的深入是不斷變化的，因此要通過系統(tǒng)的總結(jié)積累和相互交流才能進(jìn)行有效的交叉檢驗(yàn)。驗(yàn)的依據(jù)來自于信息支持性文件（如收據(jù)，發(fā)貨單等）和同各個(gè)與需要檢驗(yàn)信息相關(guān)的第三方的交流信息（如家庭成員對(duì)企業(yè)經(jīng)營、供應(yīng)商和交易者對(duì)交易的描述等）。檢驗(yàn)的案例分析金和存款與營業(yè)額= 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額期初現(xiàn)金 + 期間開支傅開出租車。他每天早上7點(diǎn)開車出門，晚上8點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約12個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申了身上有的現(xiàn)金，共166元。早上出門時(shí)，李師傅帶了80元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了70元。那么李師傅現(xiàn)在每天能有多： 6小時(shí)營業(yè)額 = 166期間開支售額與應(yīng)收賬款生從事鋼釘生產(chǎn)，信貸員3月2日做現(xiàn)場調(diào)查時(shí)，客戶說：與我的結(jié)款方式是：先付10%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)結(jié)清。的月份，日銷量為4噸；122月為差的月份，其他月份是一般月份。售價(jià)3500元。應(yīng)收賬款約70000元。：與其下游有較穩(wěn)定結(jié)款周期：賬款余額=賬期內(nèi)的銷售額*賒銷比例期內(nèi)的銷售額=應(yīng)收賬款余額/賒銷比例例中：個(gè)月，賒銷比例為90%，應(yīng)收賬款余額為70000；算客戶在2兩個(gè)月的銷售額應(yīng)為：70000/=78000元；述每噸3500元； 的銷售額應(yīng)為：60天3500元/噸=147000；者差異很大，邏輯檢驗(yàn)通不過！中的張先生，如其結(jié)算方式是：先付30%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)分兩次平均結(jié)清，該如何評(píng)價(jià)？ ：算方式下，客戶賒銷比例為70%，其中35%賬期為30天，35%賬期為60天。收賬款余額應(yīng)為（客戶12月銷售額35%+客戶2月銷售額35%）。信息，2月為淡季，客戶每月銷售額為73500 款余額應(yīng)為：14700035%+7350035%=77175 的應(yīng)收賬款余額為70000萬元左右。一致，通過檢驗(yàn)！售額與進(jìn)貨額板經(jīng)營一家火鍋店，王老板說：不錯(cuò)，近幾個(gè)月每月營業(yè)額在70000元左右；率在50%左右；般每周進(jìn)兩次，每次進(jìn)2000左右料每天都買，平均每天購買額在500元左右：銷售額毛利率板每月的銷售成本應(yīng)在35000元左右。生意特點(diǎn)來講，通常存貨水平非常低，月初月末的存貨水平差異基本可以忽略。因此，其月銷售成本應(yīng)該和月進(jìn)貨額基本一致。額為：30/72000+30500=32142 者基本一致，基本可以接受。售額與員工工資士經(jīng)營一家服裝店，有雇員3名。雇員基本工資每人每月700元，另外按照各自的銷售額給予1%的提成。劉女士說我近兩個(gè)月每月銷。上個(gè)月的工資支出大約是2500元。： 的基本工資總額為7003=2100元；出為2500元，則提成工資為400元。說的提成方法，則對(duì)應(yīng)的銷售額為40000元；與客戶說的月銷售80000差距很大；者差距過大，檢驗(yàn)通不過！頻次 兩天一次 一周一次 進(jìn)貨存貨與營業(yè)額類旺季 5000元 淡季 10000元 現(xiàn)金 名采購貨物種每次采購金額 付款方式昌 服裝類門：11月初開業(yè)時(shí)備有3萬的貨，至今一共6個(gè)月。其中2，3月為淡季，其它為旺季。但2月份休息了15天，進(jìn)貨減少了1/2。信貸有12萬存貨。：= 期初存貨 + 期間進(jìn)貨1 益 = 26 萬，請(qǐng)問應(yīng)有權(quán)益多少？ 月小貸公司又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶在2005年經(jīng)營情況保持穩(wěn)定，依舊每月1萬元可支配收入，折舊1萬，當(dāng)年客戶投資26 潤（MDF）+ 12 權(quán)益注資－期間權(quán)益提款）1 益 = 32 檢驗(yàn)的方法被廣泛應(yīng)用在小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中，他貫穿于小額貸款公司貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。交叉檢驗(yàn)方法運(yùn)用的額貸款公司信貸人員綜合素質(zhì)的最基本環(huán)節(jié)，也是核心因素，在很大程度上決定了小額貸款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡貸款公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款交叉檢驗(yàn)充分重視起來，在學(xué)習(xí)商業(yè)銀行以及其他信貸機(jī)構(gòu)完備的交叉檢驗(yàn)?zāi)Ｊ降那?