【文章內(nèi)容簡介】 收回情況。第三十米條 不良貸款的檢查監(jiān)督。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進行審計；紀檢監(jiān)察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責任人進行處分或處理。第九章 附則第三十五條第三十六條本辦法由市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。[/第三篇：不良貸款管理辦法寧夏瓏泰小額貸款有限公司不良貸款管理辦法第一章 總則第一條 為適應(yīng)公司風險管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實施和監(jiān)測檢查的全過程管理。第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統(tǒng)計和反映不良貸款分類、認定、調(diào)查、估值、問責等環(huán)節(jié)工作情況。（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。第二章 不良貸款分類與認定第六條 風控部要根據(jù)貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監(jiān)測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準 備，真實反映貸款質(zhì)量對財務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。第八條 不良貸款由風控部認定，并由風控部進行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。第九條 要完善貸款移交手續(xù)與管理程序。經(jīng)認定后的不良貸款，信貸管理部應(yīng)在一個月內(nèi)移交到風控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、執(zhí)行時效等進行審查，對有瑕疵的，應(yīng)立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債情況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進行實地調(diào)查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一個月內(nèi)，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結(jié)報告交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。第三章 不良貸款調(diào)查與估值第十條 依據(jù)不良貸款認定結(jié)果，風控部應(yīng)組織對不良貸款進行 調(diào)查，即以一定時點的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。第十一條全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負債，了解市場行情，委托中介機構(gòu)等形式進行。第十二條 在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。第十三條 按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據(jù)。第十四條 不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負債的增減情況進行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。第十五條 調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護工作。第十六條 不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本公司商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。第四章 不良貸款細分管理第十七條 根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。第十八條 對次級類貸款要重點監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。第十九條 對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運用各種手續(xù)開展清收處置。第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統(tǒng)，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十一條 建立不良貸款項目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。第五章 不良貸款處置管理第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運用各種方式進行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。第二十三條 要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。第二十四條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條 現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條 以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴重經(jīng)營問題或其他足以嚴重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔保人、第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償我公司債權(quán)的行為。實施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準備制度。第二十七條 重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風險。第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴肅追究有關(guān)人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續(xù)追索。第二十九條 不良貸款處置應(yīng)綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十條 不良貸款處置實行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。第三十一條 處置策略設(shè)計。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。第三十二條 處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風險趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。第三十三條 處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實行授權(quán)管理，要嚴格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進行審批，不得越權(quán)審批，重點審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。第三十四條 處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責任制，對處置預(yù)案進行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報批。第三十五條 處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責任落實的預(yù)案執(zhí)行工作機制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應(yīng)嚴格按照先本金后利息順序，據(jù)實入賬并進行會計核算。第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。第三十七條 風險防范。各項處置業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規(guī)行為，加強職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標準化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風險和道德風險。第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查第三十八條 不良貸款統(tǒng)計監(jiān)測（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準確、全面的原則，統(tǒng)計和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。(二）風控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以及預(yù)案處置與實施情況進行實時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監(jiān)控，對重點機構(gòu)和客戶進行直接監(jiān)測。第三十九條 不良貸款分析報告風控部負責按月組織不良貸款分析報告，信