【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額。居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。通用申報(bào)路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào)注意事項(xiàng)：金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)申報(bào)征收申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)注意事項(xiàng)：城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?0月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。個(gè)人所得稅路徑：個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)注意事項(xiàng)：扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫(xiě)，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫(xiě)。代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。車(chē)船稅路徑：保險(xiǎn)公司代扣代繳車(chē)船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)申報(bào)征收—申報(bào)—車(chē)船稅申報(bào)注意事項(xiàng)：路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車(chē)船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門(mén)申報(bào)。路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫(xiě)代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門(mén)申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車(chē)輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車(chē)船情況登記及變更），最后車(chē)船稅申報(bào)。車(chē)船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。車(chē)管所征收車(chē)船稅？契稅和耕地占用稅路徑：契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)注意事項(xiàng)：土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷(xiāo)售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷(xiāo)售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫(xiě)具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫(xiě)，是判別房屋是否超過(guò)5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷(xiāo)售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷(xiāo)售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開(kāi)票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)行征收開(kāi)票操作。申報(bào)更正及稅庫(kù)銀處理情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）情景3，已申報(bào)未繳款：一般征收開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—一般征收開(kāi)票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。預(yù)繳開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—預(yù)繳開(kāi)票），適用于代開(kāi)發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。情景4，已申報(bào)已扣款：若扣款成功則開(kāi)具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開(kāi)）。若扣款失敗則進(jìn)行稅庫(kù)銀處理（申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—單筆交易處理或銀行端POS機(jī)繳稅憑證處理），處理成功后再轉(zhuǎn)至情景3處理。票證處理票證領(lǐng)發(fā) 路徑：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)注意事項(xiàng)：科所票證庫(kù)房可以進(jìn)行發(fā)放票證至操作柜臺(tái)和回退至縣局票證庫(kù)房。操作柜臺(tái)用于回退票證至庫(kù)房?，F(xiàn)金票證匯總路徑：申報(bào)征收—征收開(kāi)票—現(xiàn)金票證匯總注意事項(xiàng)：及時(shí)匯總，避免造成稅款在途匯總宜選擇現(xiàn)金類(lèi)完稅憑證匯總，開(kāi)票人代碼，開(kāi)票時(shí)間等。票證作廢、補(bǔ)打與重打路徑：作廢，申報(bào)征收—稅票處理—稅票作廢補(bǔ)打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票補(bǔ)打重打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票重打注意事項(xiàng)：稅票作廢僅適用于稅收繳款書(shū)（稅務(wù)收現(xiàn)專(zhuān)用）、稅收繳款書(shū)（銀行經(jīng)收專(zhuān)用）及稅收繳款書(shū)（契耕稅務(wù)收現(xiàn)專(zhuān)用）等，不可用于稅收完稅證明。稅票補(bǔ)打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。稅票重打適用于該稅票打印錯(cuò)誤或無(wú)法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動(dòng)作廢。三方協(xié)議路徑：申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—稅庫(kù)銀三方協(xié)議賬號(hào)登記注意事項(xiàng)：新增三方協(xié)議時(shí)，根據(jù)納稅人提供開(kāi)戶(hù)信息填寫(xiě)維護(hù)內(nèi)容，系統(tǒng)帶出的清算銀行號(hào)和開(kāi)戶(hù)銀行號(hào)有時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤，應(yīng)確認(rèn)后手工輸入。驗(yàn)證三方協(xié)議時(shí)，查詢(xún)出未驗(yàn)證三方協(xié)議后并沒(méi)有驗(yàn)證按鈕，需要點(diǎn)擊修改按鈕，在維護(hù)界面進(jìn)行驗(yàn)證。抵退稅路徑：管理服務(wù)—文書(shū)管理—退稅類(lèi)—錄入退抵稅費(fèi)信息注意事項(xiàng)：退抵稅金類(lèi)型盡量選擇其他退稅。如果提示沒(méi)有可用賬戶(hù)信息，可在管理服務(wù)—稅務(wù)登記—銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)制度備案管理—存款賬戶(hù)賬號(hào)管理中維護(hù)，一般退稅賬戶(hù)標(biāo)識(shí)為“是”。金三系統(tǒng)現(xiàn)僅提供2014年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2014年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計(jì)財(cái)部門(mén)進(jìn)行處理。三、發(fā)票發(fā)票票種核定路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票票種核定申請(qǐng)注意事項(xiàng)：發(fā)票票種核定原來(lái)是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權(quán)限劃歸大廳辦理。核定通用機(jī)打發(fā)票或銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票時(shí)，若單張發(fā)票限額不在可選范圍內(nèi)，則選其他然后手工輸入金額。維護(hù)領(lǐng)票人信息，保存推送流程結(jié)束后，發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。發(fā)售發(fā)票路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票領(lǐng)用注意事項(xiàng)：發(fā)票領(lǐng)用時(shí)，達(dá)到起征點(diǎn)的雙定戶(hù)請(qǐng)查驗(yàn)是否已經(jīng)繳納本期稅款，否則不予發(fā)售；自開(kāi)發(fā)票納稅人應(yīng)驗(yàn)舊之后才可領(lǐng)取。注意打印行數(shù)，避免打印領(lǐng)購(gòu)簿時(shí)打印重疊。房地產(chǎn)企業(yè)分項(xiàng)目領(lǐng)取銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票，票種核定及發(fā)售都對(duì)應(yīng)納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對(duì)照分電子鑰匙進(jìn)行再分配，即可實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目代開(kāi)。發(fā)票代開(kāi)通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)路徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具注意事項(xiàng)：營(yíng)業(yè)稅選擇相應(yīng)征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應(yīng)品目和征收子目。代開(kāi)發(fā)票金額未超過(guò)30000元起征點(diǎn)會(huì)提示減免，在減免稅類(lèi)型處選擇“其他”即可全額征收此次代開(kāi)發(fā)票稅款。銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)路徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具注意事項(xiàng)：房源編號(hào)雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)代開(kāi)多為二手房過(guò)戶(hù)，所需稅種為營(yíng)業(yè)稅及附征（房屋超五年減免）、個(gè)人所得稅（賣(mài)方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。建筑業(yè)發(fā)票代