【文章內容簡介】 必然成為執(zhí)行政策和防范風險的雙重被動者，如果嚴格按照企業(yè)風險承受能力發(fā)放貸款，全市相當一部分國有糧油購銷企業(yè)因不具備貸款條件而難以取得貸款，可能引發(fā)農民“賣糧難”問題；如果降低貸款條件又可能助長企業(yè)非理性經營等行為，就可能進一步加大信貸風險。受市場影響，借款人可能是內部經營不善、產品市場萎縮，虧損嚴重，企業(yè)資不抵債，故意逃廢銀行債務，缺乏還款意識。二、當前不良貸款清收處臵工作的現狀及難點（一）國有糧食購銷企業(yè)經營舉步維艱，不良貸款現金清收難度加大。長期以來，農發(fā)行的貸款主體集中在國有糧食購銷企業(yè)。隨著糧食購銷體制改革的深化，多數國有糧食購銷企業(yè)經營基本停滯，已無清收潛力。其余正常經營的企業(yè)由于受國家宏觀 調控政策、糧棉油市場價格、自身經營機制等多種因素制約，經營利潤微薄，自身消化能力有限，不良貸款現金清收難度越來越大。（二）不良貸款處臵手段單一。目前，國有商業(yè)銀行及金融資產管理公司處臵不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務重組、債權轉股權、打包出售、資產證券化、信托處臵、破產清算等。而農發(fā)行不良貸款處臵手段僅局限于現金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。手段的單一性嚴重制約著農發(fā)行不良貸款的清收處臵進度。（三）監(jiān)管不力，致使農發(fā)行喪失最佳處臵時機。一是少數行仍存在“重貸輕管”的現象，貸后監(jiān)管工作薄弱，不能及時發(fā)現貸款使用和企業(yè)經營過程中存在的風險。二是極少數行為了完成不良貸款“雙降”和收息任務，放新收舊，掩蓋了貸款的真實風險。當企業(yè)經營和支付發(fā)生危機時，已錯過了清收處臵的最佳時機。（四）信貸資產的法律保護缺失。主要表現在：一是雖然國有糧食購銷企業(yè)的主渠道作用淡化，但作為政策性的國有糧食購銷企業(yè)，依托國家賦予其糧食購銷的特權，資金運用仍存在一定的隨意性，使得政策性信貸資金安全難以得到保障，這也是農發(fā)行信貸資金被擠占挪用的根源所在。二是在國有糧食企業(yè)改制過程中，農發(fā)行債權的法律保護相對薄弱，農發(fā)行對企業(yè)改制過程中的經營活動缺乏有效的法律監(jiān)督依據。三是出于對社會穩(wěn)定等 政治因素的考慮，地方政府和司法部門對地方利益的偏袒現象仍然存在。農發(fā)行主張債權，依法起訴后，往往是贏了官司贏不了錢，保全信貸資產顯得尤為艱難。（五）以物抵債難，變現更難。一是在借款人和擔保人無力償還到逾期貸款時，銀行為保全信貸資產，不得不降低以物抵債的門檻，導致其接受的抵債資產存在先天缺陷。如接受的房地產缺乏權屬證明，不具備法定轉讓條件；有的抵債資產產權不明確，存在糾紛，根本無法處臵變現等。二是評估機構在自身利益的驅動下，高估抵債資產的價值，使銀行在收取抵債資產時就蒙受了潛在的損失。三是由于接受的抵債資產大多質次價高，在處臵變現上涉及部門多，手續(xù)繁雜，抵債資產變現極其困難。四是銀行受經營范圍的制約，在收取抵債資產后，在規(guī)定時期內被動處臵變現，無法對抵債資產商業(yè)價值進行充分的調查論證和信息披露，使銀行在處臵抵債資產時失去部分應得的收益。（六）稅收政策、法律法規(guī)支持不夠，加大了不良資產處臵成本和難度。一是在不良資產處臵上，農發(fā)行與資產管理公司享受著不平等的政策待遇。資產管理公司在處臵抵債資產時享受免征增值稅、營業(yè)稅、契稅、房產稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等多項優(yōu)惠。而農發(fā)行在不良資產處臵上優(yōu)惠政策很少，在接受和處臵抵債資產時重復征稅，不良貸款處臵成本較大。如抵債資產從取得到處臵變現，需要交納的稅費多達10余種，占抵債資產價值的20%～40%。二是不良資產處臵面臨諸多法律問題。惡意逃廢銀行債務 是形成不良貸款的主要原因，而目前法律尚未明確惡意逃廢債務的行為人該承擔怎樣的法律責任，對其缺乏有效的約束、制裁，隱匿、轉移財產行為屢有發(fā)生，使不良貸款有效處臵難以實現。（七）風險監(jiān)測體系不夠完善。主要表現在：一是監(jiān)測深度不夠，缺乏對客戶所處行業(yè)及二級行業(yè)的監(jiān)測，缺乏對跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團客戶的監(jiān)測。二是監(jiān)測內容單一，缺乏對各個行業(yè)、各類貸款產品的違約概率和貸款損失率的監(jiān)測。三是監(jiān)測手段滯后，缺乏一套完整的信貸風險監(jiān)測預警系統(tǒng)。（八）專業(yè)人才匱乏。農發(fā)行在如何挖掘不良貸款的內在潛力和外部資源等方面尚未培養(yǎng)起自己的專業(yè)隊伍，缺乏精通不良貸款處臵技術和操作的專業(yè)人才。三、不良貸款清收處臵的對策建議（一）突破思想束縛，樹立正確的經營理念。一是樹立在發(fā)展中化解不良貸款的理念。要引導各級行樹立“以營銷促發(fā)展”的經營理念，充分挖掘客戶資源，大力培育優(yōu)質客戶群，以新增優(yōu)良資產來稀釋、降低不良貸款占比，優(yōu)化信貸資產結構。二是樹立不良貸款商業(yè)化經營的理念。在不良貸款清收處臵中，要把不良貸款當作一種資源來開發(fā)與經營，通過對不良貸款企業(yè)和擔保人的生產經營、擔保情況、償債能力的盡職調查，梳理分類，按照“依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作”的原則，制定處臵流程和方案，采取合適的處臵方式，將不良貸款損失降到最低程度。三是堅持業(yè)務發(fā)展和風險防控工作并重。按照“雙降 工作導向不偏離，決心不動搖，力度不減弱”的要求，抓住業(yè)務拓展的機遇，爭取政府和