【文章內容簡介】 研發(fā)費用占銷售收入的比例進行了適度調整，將銷售收入為5000萬以下企業(yè)，比例定為6%；銷售收入為5000萬—2億的企業(yè)，比例定為4%；銷售收入為2億元以上的企業(yè)，比例定為3%。這樣做既能引導企業(yè)保持較高強度的研究開發(fā)投入，符 合國家自主創(chuàng)新的政策導向，又能適應不同規(guī)模企業(yè)的客觀發(fā)展規(guī)律，執(zhí)行起來更加合理可行。十一、新辦法在認定管理方面進行了哪些改革？答：建立部門合作與政策協調的長效機制，構建責權分明、監(jiān)管與操作分離的認定管理工作體系，是新《認定辦法》在高新技術企業(yè)認定工作的一次重大改革。為了做好企業(yè)認定和政策落實工作，新《認定辦法》加大了部門合作與政策協調力度?？萍疾颗c財政部、國家稅務總局建立了聯合工作機制，省級科技主管部門與同級財政、稅務部門共同進行高新技術企業(yè)認定工作，通過這一改革措施，保證認定企業(yè)與享受政策同步進行。在組織管理方面，新《認定辦法》設立了“部門決策、地方認定、機構監(jiān)管”的認定管理工作體系。科技部、財政部、國家稅務總局三部門聯合成立認定工作領導小組，作為決策層，研究決定高新技術企業(yè)認定工作原則，解決科技、財政、稅務部門在高新技術企業(yè)認定及相關政策落實中出現的重大問題。認定工作領導小組下設辦公室，作為監(jiān)管層，負責認定工作的備案管理，監(jiān)督、檢查全國高新技術企業(yè)認定工作和相關政策的落實情況。省級科技部門與同級財政、稅務部門組成高新技術企業(yè)認定管理機構，作為認定機構，負責本地區(qū)高新技術企業(yè)認定工作，并通過會商制度及時解決高新技術企業(yè)認定及稅收政策落實中出現的有關問題。新 《認定辦法》還通過公示公告、投訴處理、日常檢查等措施加強過程監(jiān)管，接受社會監(jiān)督，充分體現了公共政策公開、公平、公正的原則。十二、在新辦法實施后，高新區(qū)外的企業(yè)是否和高新區(qū)內的企業(yè)一樣能享受到國家稅收優(yōu)惠政策？答：過去只有國家高新區(qū)內認定的高新技術企業(yè)才能享受國家稅收優(yōu)惠政策，高新區(qū)外認定的高新技術企業(yè)不能享受國家稅收優(yōu)惠政策。新《認定辦法》根據新的形勢發(fā)展，取消了原有的地域界限，不分區(qū)內區(qū)外，對全國高新技術企業(yè)實行統(tǒng)一認定，共同享受國家稅收優(yōu)惠政策，實現了由區(qū)域政策向產業(yè)政策的轉移。十三、高新技術企業(yè)需要符合哪些認定條件？答：一個企業(yè)必須同時滿足以下六個方面的認定條件，才能被認定為高新技術企業(yè)。（一）在中國境內（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。（二）企業(yè)的產品（服務）應屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍。（三）具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數的10% 以上。（四）企業(yè)持續(xù)進行了研究開發(fā)活動，近三個會計的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經營年限計算。（五）高新技術產品（服務）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上。（六）企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性等指標符合《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》的要求。評價時采用百分制打分，其中：知識產權占30分，科技成果轉化能力占30分，研究開發(fā)的組織管理水平占20分，企業(yè)成長性占20分。四項指標合計得分須達到70分以上。十四、什么是自主知識產權？答：自主知識產權，是指我國的權利人具有獨立支配權或相對控制權的知識產權，即我國的公民、法人或非法人單位，所依法擁有的、可以獨立地行使知識產權各項權能的知識產權，或雖然不擁有所有權，但在一個較長的時期內可以獨立 行使知識產權各項權能，并能不受他人制約地進行集成創(chuàng)新和引進消化吸收再創(chuàng)新的知識產權。自主知識產權的來源方式主要包括：自主研發(fā)或設計；受讓或受贈；企業(yè)并購或重組；獲得5年以上的獨占許可。十五、《認定辦法》規(guī)定的核心自主知識產權包括哪些內容？ 答：《認定辦法》規(guī)定的核心自主知識產權包括：發(fā)明、實用新型、以及非簡單改變產品圖案和形狀的外觀設計（主要是指：運用科學和工程技術的方法，經過研究與開發(fā)過程得到的外觀設計）、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等。以上自主知識產權須在中國境內注冊，并在中國法律的有效保護期內。十六、什么是獨占許可？答：獨占許可屬于技術轉讓的范疇。技術轉讓的主要形式是許可證貿易。它是指技術供應方把專利技術、專有技術等出售給技術接受方，從而獲取利益的一種技術交易形式。許可證貿易可進一步細分為以下五種：(1)獨占許可。它是指在一定地區(qū)內技術接受方對所購得的技術享有獨占的使用權，技術供應方和任何第三方都不能在該地區(qū)使用該項技術進行生產和銷售活動。(2)排他許可。它是指技術接受方在一定地區(qū)內享有對所授權技術獨占的使用權，第三方無權使用該項技術進行生產和銷售活動，但技術供應方仍保留其在該地區(qū)生產和銷售運用此項技術的權利。(3)普通許可。技術 接受方有權在某地區(qū)使用被購得的技術，但同時技術供應方仍保留在該地區(qū)使用該技術或將其再轉讓給第三方的權利。(4)分許可。技術接受方有權在指定地區(qū)內將購得的技術使用權再轉讓給第三方。(5)交叉許可。這是一種雙方相互授予價值相當的互惠的技術使用權，雙方的權利可以是獨占的，也可以是非獨占的。通過以上介紹可以看出，獨占許可具有依法擁有和不受他人制約的特征，因此，可將其視為自主知識產權。十七、《認定辦法》所說的5年以上獨占許可是如何規(guī)定的？ 答：《認定辦法》所說的5年以上獨占許可是指在全球范圍內技術接受方對協議約定的知識產權（專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種等）享有五年以上排他的使用權，在此期間內技術供應方和任何第三方都不得使用該項技術。十八、什么是科技人員和研究開發(fā)人員？答：《認定辦法》所說的科技人員是指在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術活動的，累計實際工作時間在183天以上的人員。研究開發(fā)人員主要包括研究人員、技術人員和輔助人員三類。研究人員，是指企業(yè)主要參與研究開發(fā)項目的專業(yè)人員。技術人員，是指具有工程技術、自然科學和生命科學中一個或一個以上領域的技術知識和經驗，在研究人員指導下參加研究開發(fā)工作的人員。輔助人員，是指參與研究開發(fā)活動的 熟練技工。十九、什么是高新技術產品（服務）？答：《認定辦法》所說的高新技術產品（服務），是指企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動所形成的符合《重點領域》要求的產品和服務。在具體認定時，專家將根據以上定義對高新技術產品（服務）進行界定，原《高新技術產品目錄》不再使用。二十、什么是高新技術產品（服務）收入？答：《認定辦法》所說的高新技術產品（服務）收入，是指企業(yè)通過技術創(chuàng)新、開展研發(fā)活動所形成的符合《重點領域》要求的產品（服務）所獲得的收入與企業(yè)技術性收入的總和。技術性收入主要包括（1）技術轉讓收入：指企業(yè)的技術創(chuàng)新成果通過技術貿易、技術轉讓所獲得的收入；（2）技術承包收入：包括技術項目設計、技術工程實施所獲得的凈收入；（3）技術服務收入：指企業(yè)利用自己的人力、物力和數據系統(tǒng)等為社會和用戶提供技術方案、數據處理、測試分析及其他類型的服務所獲得的收入；（4）接受委托科研收入：指企業(yè)承擔社會各方面委托研究開發(fā)、中間試驗及新產品開發(fā)所獲得的收入。二十一、對企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力、自主知識產權數量、銷售與總資產成長性如何進行評價？ 答：對知識產權的評價，主要考核企業(yè)獲得知識產權的情況。包括企業(yè)獲得專利、軟件著作權、集成電路布圖設計、植物新品種的數量等。企業(yè)在申請高新技術企業(yè)認定時，需提供知識產權的有效證明（國家權威機構的證書、批文）?？萍汲晒D化能力是指企業(yè)對技術成果進行應用性開發(fā)，形成產品、服務或樣品、樣機的能力。在具體認定時，主要考核企業(yè)最近3年內科技成果轉化的年平均數。對企業(yè)研究開發(fā)的組織管理水平的評價，主要包括五個方面：（1）企業(yè)在開展研究開發(fā)活動時，是否制定了研究開發(fā)項目立項報告。（2）企業(yè)是否建立了研發(fā)投入核算體系；（3）企業(yè)是否開展了產學研合作的研發(fā)活動；（4）企業(yè)是否設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備；（5）企業(yè)是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。對企業(yè)成長性的評價，主要是根據企業(yè)近三年的財務數據，評價企業(yè)的銷售收入和總資產的增長速率，并得到相應的分值。二十二、申請、認定高新技術企業(yè)需要哪些基本程序？ 答：（1）企業(yè)進行自我評價。企業(yè)在申請高新技術企業(yè)認定之前應認真閱讀相關文件和認定標準，客觀進行自我評價。認為符合認定條件的，則可在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”上進行企業(yè)注冊登記。（2）進行網上注冊登記。企業(yè)登錄“高新技術企業(yè)認定管理工作網”，填寫注冊登記表，將填好的注冊登記表發(fā) 至認定機構。認定機構完成企業(yè)身份確認，并將用戶名和密碼通過網絡告知企業(yè)。（3）企業(yè)提交認定申請。企業(yè)根據自己的用戶名和密碼進入網上認定管理系統(tǒng)，填寫“高新技術企業(yè)認定申請書”發(fā)至認定機構，并將規(guī)定的申請材料提交認定機構。（4）認定機構組織認定。認定機構收到企業(yè)完整的申請材料后，組織專家審查，提出認定意見，確定認定企業(yè)名單。（5）公示和頒發(fā)認定證書。經認定的高新技術企業(yè)，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”上公示15個工作日。公示有異議的，由認定機構對有關問題進行查實處理，屬實的應取消高新技術企業(yè)資格；公示無異議的，報領導小組辦公室備案，在“高新技術企業(yè)認定管理工作網”上公告認定結果，并由認定機構頒發(fā)“高新技術企業(yè)證書”（加蓋科技、財政、稅務部門公章）。二十三、什么是認定機構，他們的主要職責是什么？ 答：認定機構由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市科技行政管理部門同本級財政、稅務部門組成。它的主要職責是：負責本行政區(qū)域內的高新技術企業(yè)認定（復審）工作；接受企業(yè)或主管稅務機關提出的高新技術企業(yè)資格復核申請，并進行復核；負責對已認定的高新技術企業(yè)進行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理有關舉報；選擇參與高新技術企業(yè)認定工作 的專家；通過會商制度及時解決高新技術企業(yè)認定及稅收政策落實中出現的有關問題。二十四、參與高新技術企業(yè)認定工作的專家需要具備哪些條件，主要承擔什么工作？答：參與高新技術企業(yè)認定工作的專家須具備以下幾個條件：（1）具有中華人民共和國公民資格，在中國大陸境內居住和工作。（2）具有高級技術職稱，并具有《重點領域》內相關專業(yè)背景和實踐經驗，對該技術領域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。（3）了解國家科技、經濟及產業(yè)政策，熟悉高新技術企業(yè)認定工作有關文件要求。（4）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。認定機構對專家