【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，實(shí)現(xiàn)了國(guó)務(wù)院“花錢買機(jī)制”構(gòu)想，煥發(fā)出無(wú)限生機(jī)與活力。而農(nóng)村信用社是如何成長(zhǎng)起來(lái)的？經(jīng)歷了哪些曲折？具有哪些寶貴的經(jīng)驗(yàn)？今刊發(fā)此文，以饗讀者。今年是我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革開放30周年,農(nóng)村金融改革也走過(guò)了30年歷程。在這30年中,農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的重要組成部分,也發(fā)生了一些重大變化。目前,農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和管理職責(zé)順利移交省級(jí)政府,以股份制為導(dǎo)向的產(chǎn)權(quán)改革順利推進(jìn),靈活多樣的公司治理架構(gòu)初步搭建,經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步開始轉(zhuǎn)換,服務(wù)“三農(nóng)”宗旨不斷強(qiáng)化,支農(nóng)主力軍地位進(jìn)一步鞏固,整體面貌煥然一新。歷程 :風(fēng)雨坎坷 漸入佳境農(nóng)村信用社成立以來(lái),經(jīng)歷了50多年風(fēng)風(fēng)雨雨,負(fù)擔(dān)沉重,步履維艱,肩負(fù)著為“三農(nóng)”服務(wù)重任,而又幾經(jīng)挫折甚至摧殘。文革時(shí)期,很多地方的農(nóng)村信用社幾乎到了破產(chǎn)的邊緣。改革開放以后,農(nóng)村信用社不斷改革體制和機(jī)制,業(yè)務(wù)開始逐漸恢復(fù)和發(fā)展。這個(gè)歷程大致可以分為四個(gè)階段:第一階段(19781980年):業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)期。文革以后,信用社先是被交給人民銀行管理,后來(lái)交給農(nóng)業(yè)銀行管理,使信用社既是集體金融組織,又是國(guó)家銀行基層單位。當(dāng)時(shí),其業(yè)務(wù)得到一些恢復(fù),但是成了銀行的附屬,走上“官辦”的道路,自主權(quán)受到傷害。第二階段(1980年1996年8月):初步改革調(diào)整和發(fā)展的階段。主要體現(xiàn)在對(duì)于信用社“官辦”體制的反思和初步調(diào)整。1982年12月,中央通過(guò)《當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策的若干問(wèn)題》,重申信用社應(yīng)堅(jiān)持合作金融組織的性質(zhì)。1983年國(guó)務(wù)院105號(hào)文件明確規(guī)定,把信用社辦成合作金融組織。1984年8月,國(guó)務(wù)院報(bào)告指出,通過(guò)改革,恢復(fù)和加強(qiáng)信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營(yíng)上的靈活性,實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧,把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織。1989年,信用社進(jìn)入治理整頓階段,主要開展強(qiáng)化內(nèi)部管理、整頓金融秩序的活動(dòng)。通過(guò)清股、擴(kuò)股,密切了信用社與社員的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系,經(jīng)營(yíng)管理體制有了明顯改善,內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步向自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的方向轉(zhuǎn)變。第三階段(1996年8月至2003年6月):獨(dú)立發(fā)展階段。1996年8月,國(guó)務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》出臺(tái),信用社管理體制的改革成為農(nóng)村金融體制改革的重點(diǎn)。此次改革的核心是把信用社辦成由社員入股、社員民主管理、主要為社員服務(wù)的真正的農(nóng)村合作金融組織。改革的步驟是信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系,按照合作制的原則進(jìn)行規(guī)范,其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由信用社縣級(jí)聯(lián)社和人民銀行承擔(dān)。1996年的改革,啟動(dòng)了信用社以產(chǎn)權(quán)明晰為主旨的產(chǎn)權(quán)制度調(diào)整,初步形成了信用社自求發(fā)展、自我約束、自主決策的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,基本理順了信用社和央行及農(nóng)行的關(guān)系。第四階段(2003年6月至今):深化改革階段。2003年6月,在江蘇省農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》,決定擴(kuò)大試點(diǎn)范圍,自此拉開了新一輪改革試點(diǎn)的序幕。該方案明確指出:“按照‘明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適度支持、地方政府負(fù)責(zé)’的總體要求,加快信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革,把信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股,為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)”。2003 年8月,國(guó)務(wù)院決定在浙江等8 個(gè)省(市)率先啟動(dòng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)。2004 年8 月,改革試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到北京等29個(gè)省(區(qū)、市)。2006 年底,海南省改革試點(diǎn)正式啟動(dòng)。至此,農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)在全國(guó)全面推開(西藏?zé)o信用社)。這次改革,重點(diǎn)解決兩個(gè)問(wèn)題:一是以法人為單位,改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是改革信用社管理體制,將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé),成立信用社省(市)級(jí)聯(lián)社。目前,農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)進(jìn)展順利,并取得重要的階段性成果。改革 :鼎新革故 重點(diǎn)突破1978年以來(lái),信用社自身定位、業(yè)務(wù)功能、經(jīng)營(yíng)模式、管理體制等都在不斷的頻繁變動(dòng)之中。直到2003年以前,信用社體系存在的問(wèn)題可以歸結(jié)為以下幾方面:一是信用社的歷史債務(wù)包袱沉重。二是產(chǎn)權(quán)制度制約,股權(quán)設(shè)置結(jié)構(gòu)分散不合理,股東權(quán)益得不到保證,產(chǎn)權(quán)模糊不清,既不是真正意義上的合作制,也不是純粹的股份制,“官辦”色彩仍較濃厚。三是經(jīng)營(yíng)虧損普遍比較嚴(yán)重。相當(dāng)大比例的信用社經(jīng)營(yíng)狀況不佳,信貸資產(chǎn)質(zhì)量差,虧損嚴(yán)重,一部分已陷入資不抵債的境地,難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。四是內(nèi)部治理存在問(wèn)題。信用社的發(fā)展面臨著決策機(jī)制制約(民主管理難以實(shí)行)、治理結(jié)構(gòu)約束(管理體制和內(nèi)部控制制度不完善)、經(jīng)營(yíng)思想制約(經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略方向偏移)和適度經(jīng)營(yíng)規(guī)模等諸多問(wèn)題,地方政府指令性管理的色彩較濃,政府對(duì)信用社的過(guò)度干預(yù)導(dǎo)致董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和社員代表大會(huì)流于形式,缺乏對(duì)管理人員的監(jiān)督和制約,難以激發(fā)社員的參與意識(shí)以及參加監(jiān)督和民主管理的積極性,經(jīng)營(yíng)管理上的問(wèn)題還帶來(lái)了巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。五是省信用合作協(xié)會(huì)的管理體制不合理。省行業(yè)協(xié)會(huì)本來(lái)只是一個(gè)行業(yè)性的管理和服務(wù)機(jī)構(gòu),但大多往往直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。基層社、縣級(jí)聯(lián)社、省協(xié)會(huì)之間形成了實(shí)質(zhì)意義上的經(jīng)濟(jì)代理關(guān)系,省協(xié)會(huì)既是行業(yè)管理者又是經(jīng)營(yíng)者,充當(dāng)了裁判員和運(yùn)動(dòng)員的雙重角色。這些問(wèn)題如果不解決,對(duì)信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展十分不利。為進(jìn)一步深化信用社改革,改善農(nóng)村金融服務(wù),促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村全面建設(shè)小康社會(huì),2003年6月,國(guó)務(wù)院印發(fā)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》,這次改革是在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度和組織形式等方面的一次全面改革,主要內(nèi)容包括三個(gè)方面:一是改革產(chǎn)權(quán)制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理結(jié)構(gòu),轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。二是改革管理體制,將信用社的管理交由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。三是國(guó)家在資金、財(cái)稅、利率等多方面給予政策扶持,幫助信用社消化歷史包袱。深化改革試點(diǎn)是以法人為單位,改革信用社產(chǎn)權(quán)制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,完善法人治理結(jié)構(gòu),區(qū)別各類情況,確定不同的產(chǎn)權(quán)形式。引入股份合作機(jī)制,構(gòu)建現(xiàn)代合作金融體系。加強(qiáng)監(jiān)管力度,注重服務(wù)質(zhì)量。在堅(jiān)持合作金融改革基本方向的前提下,采取多種模式改造信用社,在農(nóng)村形成多種產(chǎn)權(quán)形式相互競(jìng)爭(zhēng)和功能互補(bǔ)的金融機(jī)構(gòu)組織體系。按照深化改革的“30字”總體要求,試點(diǎn)工作始終牢牢抓住產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革兩個(gè)重點(diǎn),堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨,實(shí)行因地制宜、分類指導(dǎo),牢牢把握市場(chǎng)取向的改革方向,把責(zé)權(quán)利緊密結(jié)合起來(lái),充分發(fā)揮各方面積極性。信用社產(chǎn)權(quán)改革按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、