【文章內(nèi)容簡介】 零件、耗材，以備用。學校會計管理制度第一條會計檔案的范圍會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數(shù)據(jù)、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。會計憑證包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。會計數(shù)據(jù)主要指電算化中的會計數(shù)據(jù)，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。會計賬簿包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。會計報表指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。其他會計核算資料其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由會計部門負責辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。第二條主要會計檔案的生成記賬憑證根據(jù)原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。會計賬簿現(xiàn)金、銀行存款日記賬由出納員根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。會計報表會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。第三條會計檔案的裝訂會計憑證的裝訂會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。裝訂前的準備工作：①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；②摘除憑證內(nèi)的金屬物，對的張頁或附件要折疊成同記賬憑證小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數(shù)字完整；③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；④記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全。裝訂時的要求：①用“三針中引線”法裝訂；③憑證外面要加封面；③。裝訂后的注意事項：①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號。會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。第四條會計檔案的保管存儲在計算機中的會計數(shù)據(jù)要每日進行機內(nèi)數(shù)據(jù)庫備份，每半月進行光盤刻錄。賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數(shù)據(jù)的光盤、打印出的各種賬表（經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管。會計檔案保管人員依據(jù)會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內(nèi)容及范圍負相應的責任。各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和拿出單位。學校會計管理制度會計電算化管理制度6為保障公司會計電算化工作順利開展,確保電算化條件下會計數(shù)據(jù)真實、準確、安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《會計電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我公司實際情況,制定本制度。一、會計電算化崗位責任制度會計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下,可一人兼任多個崗位。電算化主管:負責組織協(xié)調(diào)會計電算化正常運行,協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權(quán)限,落實崗位責任制。此崗位可由會計主管擔任,電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。軟件操作員:按照分管的財務會計工作和會計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),按權(quán)限進行會計數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計帳簿、報表。負責輸入會計數(shù)據(jù)的正確性驗核,發(fā)現(xiàn)故障應及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。審核記帳員:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進行審核,對不符合財務會計制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會計科目和分錄錯誤的憑證,要求操作人員查明原因并進行修改。對正確的會計憑證,通過財務軟件進行審核記賬同時登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計帳簿。對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位可由會計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。系統(tǒng)管理員:負責會計電算化系統(tǒng)的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會計數(shù)據(jù),負責計算機數(shù)據(jù)的日常備份,發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應及時解決,發(fā)生不可解決的問題時,應及時向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會計人員兼任,也可配備專職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。會計檔案管理員:負責管理存檔的會計系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶,硬盤,光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計人員兼任。二、會計電算化操作管理制度(一)系統(tǒng)操作管理系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權(quán)的范圍內(nèi)進行操作。健全內(nèi)部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權(quán)限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進行操作。任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作,不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù),不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。操作人員嚴格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計算機。審核人員應及時檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。在系統(tǒng)運行過程中,操作人員如要離開現(xiàn)場,必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的系統(tǒng)封鎖,以防止他人越權(quán)操作。任何人不得偽造、涂改會計資料,不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。(二)、賬務系統(tǒng)操作管理賬務系統(tǒng)初始化設置必須符合會計制度要求,會計科目、帳本格式、憑證類型等初始設置由會計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務主管審核確認。憑證處理(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應當拒絕錄入,并要求更正。(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。記帳憑證的審核與記帳。(1)操作人員每輸入一張憑證,結(jié)束前要檢查無誤后再確認保存,錄入下一張。(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個人。(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會計檔案管理人員保管。三、會計電算化系統(tǒng)計算機管理制度要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會計數(shù)據(jù)的丟失。要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤和光盤上機操作,要配備正版殺毒軟件。財務微機禁止使用外來軟盤(u盤),禁止玩游戲,以防感染病毒。不得隨意刪除計算機硬盤上的目錄或文件。用于電算化的計算機設備和數(shù)據(jù)嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。四、電算化會計資料管理電算化會計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。電算化會計資料,應按財政部的《會計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責任,妥善保管。會計電算化管理制度7某建設股份有限公司會計電算化管理制度一、會計電算化崗位責任制(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括:會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下::負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任。:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平?？捎苫緯媿徫坏臅嬋藛T兼任軟件操作崗位的工作。:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。此崗要求具備計算機和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓,應由專職人員擔任。:負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。二、會計電算化操作管理制度,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度,要經(jīng)常對有關(guān)設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如39?？诹?9。、只讀等措施。對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù)。在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存。嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。,由電算主管及電算維護人員定期分析。四、電算化會計檔案管理制度。會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。,要嚴格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點。,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務總監(jiān)。六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實施。會計電算化管理制度8學校會計電算化操作管理制度6會計電算化制度是對會計人員操作計算機進行會計核算工作的制度,具體內(nèi)容如下:,只能財會人員使用,進行有關(guān)記賬、統(tǒng)計、做工資等整理會計資料工作使用,禁止非指定人員操作計算機,會計電算化應專機專用,計算機內(nèi)不得安裝與財務管理無關(guān)的軟件。,一律不準進入會計電算化系統(tǒng),由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng),不得越權(quán)操作。,必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作,必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉,并定期或不定期修改本人“口令”。,不得用本人的密碼進入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統(tǒng),不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可,任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進行修改、刪除等操作。,注意通風、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電,保證硬件系統(tǒng)正常運行。,應做好登記并及時通知計算機維護人員處理。,安裝防病毒卡或使用防病毒軟件,并定期進行版本升級。使用所有外來軟盤時,必須先對軟盤進行病毒檢測,防止病毒感染。發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況,應使用會計軟件中的索引功能,或備份數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)恢復。無法自行解決時,做好故障記錄,及時通知計算機維護人員解決。會計電算化管理制度9職業(yè)學院會計電算化實訓室管理員制度一、管理實訓室內(nèi)的所有設備,認真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設備登記”等。二、根據(jù)課程安排和要求,提前十分鐘打開門,做好上機前的一切準備工作,保證學生準時上機。三、開啟穩(wěn)壓電源,檢測電壓穩(wěn)定正常時,方可打開服務器,接通計算機系統(tǒng),確保用電安全。四、注意檢查實訓室的工作環(huán)境(溫、濕度),實訓室內(nèi)做到清潔、通風。上機過程中,隨時觀察實訓設備運轉(zhuǎn)情況,遇電壓不穩(wěn)等特殊情況,應果斷采取措施,不得強行開機。放學后,應對實訓室進行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門窗。五、實訓室鑰匙由管理員一人專管,不得轉(zhuǎn)交他人。六、協(xié)助指導教師做好學生上機指導工作,組織并督促勤工儉學學生管理員進行機房衛(wèi)生掃除,并監(jiān)督上機人員正確使用設備,對違反各項制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導反映。七、指導和培養(yǎng)學生管理員對機房進行維護和管理。八、整理各位老師對實訓室工作的意見,并向系領(lǐng)導匯報。九、加強對電源設備、機器設備和網(wǎng)絡設備的巡視,做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時應及時處理,同時要將處理結(jié)果,發(fā)生故障的原因作詳細的記錄,重大設備事故應保護現(xiàn)場,及時向領(lǐng)導匯報。十、外來人員使用實訓室或?qū)嵱栐O備外借,必須經(jīng)學院分管領(lǐng)導及系領(lǐng)導審批同意方可。會計電算化管理制度10(1)崗位責任制。會計電算化崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。(2)操作管理制度。操作管理制度主要內(nèi)容包括：①明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。②預防已輸入計算機的會計憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿。③操作人員離開機房前，應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。④由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)