財務工作檢查自查報告(編輯修改稿)
2025-10-15 13:05 本頁面
【文章內容簡介】 算編制的程序是否符合規(guī)定，各單位提出的預算建議數是否有充分依據及理論基數，有無代編預算的盲目性。對有財政收入的編制單位，重點檢查是否按國家規(guī)定做到應收盡收，有無擅自減征、免征或緩征預算收入的現象，有無截留、占用預算收入。檢查各單位在執(zhí)行預算、使用預算經費時，是否加強預算支出的管理，是否嚴格執(zhí)行預算和財務制度，有無擅自擴大支出范圍、提高開支標準，是否嚴格按照預算規(guī)定的支出、用途使用資金，有無亂挪亂支現象，財務制度和會計核算是否符合規(guī)定，資金使用效益如何。財政非稅收入情況。重點檢查是否擅自設立收費基金項目、擴大征收范圍、提高征收標準，是否按規(guī)定使用省級財政部門統(tǒng)一印制的收費票據，是否將非稅收入按規(guī)定及時、足額上繳財政專戶，是否瞞報非稅收入、轉移資金、擅自設立非稅資金賬戶和私設“小金庫”、公款私存，是否不按規(guī)定使用非稅資金等。政府采購情況。主要檢查執(zhí)行政府采購制度是否違反政府采購規(guī)定，有無自行采購屬于集中采購目錄內的貨物、工程和服務，有無將招標的項目化整為零或者以其他方式回避招標。政府采購資金的來源，除財政預算內、外的資金，單位自籌資金的來源是否合法，是否集中到采購專戶調付，是否以沒有資金來源為借口，私下與供應商簽訂假墊支協(xié)議，或謊稱上級有關部門有指定的供應商，借口回避政府采購。會計信息質量。主要檢查各單位是否依法設置會計賬簿，會計資料是否真實完整，會計核算是否合法合規(guī)，會計工作人員是否具備從業(yè)資格，工作總結《財務工作檢查報告》。重點檢查是否按規(guī)定設置會計賬簿，是否存在賬外設賬的行為，是否存在偽造、變造會計賬簿的行為，設置會計賬簿是否存在其他違反法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的行為。各單位的經濟業(yè)務事項是否如實在會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料上反映，填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務會計報表與實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項是否相符。會計核算的內容是否真實，是否按照有關政策法規(guī)進行正確核算。各單位會計檔案的建立、保管和銷毀是否符合法律、行政法規(guī)及會計制度，各單位任用會計人員是否有任職資格等。國有資產管理情況。主要檢查固定資產購置、新建、處置手續(xù)是否齊全，是否嚴格執(zhí)行《財政部行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部35號、36號令)和《竹溪縣國有資產管理暫行辦法》。新購建固定資產是否納入了部門預算，是否存在無預算擅自購建的。處置及報廢固定資產是否嚴格按程序辦理，其轉讓變賣收入是否繳入國庫。是否有私自處置國有資產和貪污、私分情況等。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理情況。主要檢查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財經所預算內、外收入狀況，財政收支平衡情況。財務收支、財務管理、國有資產管理狀況及債權債務變動和貨幣資產的真實情況。三、時間安排和組織方式財政財務檢查所屬為2007年，根據檢查的需要也可追究到以前。檢查時間從2008年6月開始，到11月底結束。檢查工作由縣財政局牽頭，從縣監(jiān)察局、縣審計局抽調人員組成聯合檢查組，按照財政監(jiān)督檢查程序，深入被查單位進行檢查。四、工作要求(一)加強組織領導。為切實加強對檢查工作的領導，縣政府成立由常務副縣長袁勁松任組長，財政、監(jiān)察、審計等部門負責人為成員的領導小組，負責協(xié)調解決檢查工作過程中的相關問題。領導小組下設辦公室，辦公地點設在縣財政局，具體負責全縣財政財務工作檢查的組織實施工作。(二)密切配合協(xié)調。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，把財政財務檢查工作作為一項重要工作來抓，主要領導要親自安排、負總責，財務工作人員要認真學習財經法規(guī)，深入開展自查自糾，主動提供會計資料
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