【文章內(nèi)容簡介】 收全部或部分貨款后，因故合同終止執(zhí)行的，提供：1）書面退賠外匯申請（蓋公司章、法人簽字或蓋章），2）出口合同，3）終止執(zhí)行合同證明或退賠協(xié)議，4）出口收匯核銷專用聯(lián)或銀行出具的未向企業(yè)出具核銷專用聯(lián)的證明函，或銀行出具的收匯憑證；5）涉外收入申報單；已出口收匯未辦理核銷的，提供：1）書面退賠外匯申請（蓋公司章、法人簽字或蓋章），2）出口合同，3）退賠協(xié)議或相關(guān)證明材料，4）核銷單、出口報關(guān)單、出口收匯核銷專用聯(lián)；5）若為退貨賠付的，還應(yīng)提供加蓋海關(guān)“驗訖章”并注明“退運貨物”字樣的進(jìn)口報關(guān)單；已出口收匯且已辦理核銷的，提供：1）書面退賠外匯申請（蓋公司章、法人簽字或蓋章），2）出口合同，3）退賠協(xié)議或相關(guān)證明材料，4)核銷單退稅專用聯(lián)正本或稅務(wù)部門出具的未退稅（或已補(bǔ)稅）證明，5)涉外收入申報單，6）若為退貨賠付的，還應(yīng)提供注明“退運貨物”字樣的進(jìn)口報關(guān)單；境外將貨款錯匯入境內(nèi)未核銷的，提供：1）書面退賠外匯申請（蓋公司章、法人簽字或蓋章），2）外方要求退匯函件，3）出口收匯核銷專用聯(lián)或銀行出具的收匯憑證，4）銀行出具的未向企業(yè)出具核銷專用聯(lián)的證明函，5）涉外收入申報單。辦理流程：出口項下發(fā)生退賠需向進(jìn)口商支付外匯的，出口單位應(yīng)當(dāng)持規(guī)定的材料向北京外匯管理部經(jīng)常項目處出口收匯核銷科申請，外匯局審核真實性后，沖減出口單位的出口收匯實績并簽發(fā)《已沖減出口收匯/核銷證明》，銀行憑《已沖減出口收匯/核銷證明》為出口單位辦理退賠外匯的售付匯手續(xù)。對提供進(jìn)口報關(guān)單的，外匯局出口科按規(guī)定在“中國電子口岸進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中對相應(yīng)的進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)行核注、結(jié)案。辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內(nèi)辦理。1“關(guān)注企業(yè)”名單內(nèi)的出口企業(yè)辦理貿(mào)易結(jié)匯法規(guī)依據(jù)：《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]49號）；《國家外匯管理局關(guān)于認(rèn)真貫徹執(zhí)行貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理政策的有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]67號）；《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善結(jié)匯“關(guān)注企業(yè)”管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2007]45號）。審核材料出口企業(yè)的情況說明（加蓋公司章、法人簽字或蓋章）；針對上述說明應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充證明材料。辦理流程：“關(guān)注企業(yè)”名單內(nèi)的出口企業(yè)在辦理貿(mào)易結(jié)匯時，銀行要求外匯局核準(zhǔn)的，出口企業(yè)應(yīng)持上述材料到北京外匯管理部經(jīng)常項目處出口收匯核銷科來審核。辦理期限：自受理申請之日起20個工作日內(nèi)辦理。1企業(yè)網(wǎng)上核銷指南(1)出口收匯核銷操作網(wǎng)址出口企業(yè)出口收匯核銷需登陸網(wǎng)站地址: ：//：7003zlhx(2)登陸用戶名：9位數(shù)的單位代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼）密碼:123456(第一次核銷需要到外匯局開通用戶，出示組織機(jī)構(gòu)代碼證書和“中國電子口岸”企業(yè)操作員IC卡)。提示一：如在同一天中三種貿(mào)易方式核銷方法都時，在全部核銷單均已核銷完畢后再點擊藍(lán)條中的“打印報表”，打印全部核銷信息即可。若同時需要核銷一般貿(mào)易和來料加工貿(mào)易的出口時，應(yīng)先點擊“全額收匯”的核銷，再點擊“加工貿(mào)易”的核銷。提交完成后的核銷單視為已核銷單據(jù)，外管局不給予刪除。提示二：總量核銷數(shù)據(jù)撮合有關(guān)情況的告知：企業(yè)出口報關(guān)及收匯申報，均是企業(yè)行為，外匯局對出口收匯項下的監(jiān)管是對企業(yè)的貿(mào)易真實性監(jiān)管，對企業(yè)正常的出口收匯的核銷現(xiàn)在已由電子信息自動進(jìn)行核對，由企業(yè)參與確認(rèn)，僅對非正常的出口收匯情況進(jìn)行現(xiàn)場審核單證監(jiān)管。今后，外匯局的監(jiān)管重心將由現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)移到非現(xiàn)場監(jiān)管為主，非現(xiàn)場的監(jiān)管是依據(jù)企業(yè)在海關(guān)報關(guān)數(shù)據(jù)和在銀行的國際收支申報數(shù)據(jù)，因此，企業(yè)在報關(guān)和銀行國際收支申報必須如實申報，無訛，企業(yè)出口報關(guān)及收匯申報，報關(guān)、申報、數(shù)據(jù)撮合提交均是企業(yè)行為。提示三：出口發(fā)生特例問題需主動到北京外匯管理部經(jīng)常項目管理處出口收匯核銷科進(jìn)行申報進(jìn)行處理：差額（多收或少收）；有依據(jù)的不能收匯；因收匯幣種與報關(guān)幣種不一致而產(chǎn)生的匯率差；現(xiàn)階段對境內(nèi)收匯的數(shù)據(jù)無收匯信息，企業(yè)須持“出口收匯核銷專用聯(lián)”、“出口報關(guān)單”到北京外匯管理部經(jīng)常項目管理處出口收匯核銷科補(bǔ)錄電子數(shù)據(jù)；總量核銷是將收匯總量核銷每筆出口的核銷單的報關(guān)總價金額，收匯多，余額進(jìn)行企業(yè)認(rèn)定自動留存；企業(yè)可隨時上網(wǎng)進(jìn)入自己企業(yè)的“核銷用戶”內(nèi)，對出口與收匯的撮合進(jìn)行確認(rèn)“提交”（即核銷）。即可選擇批量“提交”，也可選擇總量“提交”。企業(yè)必須注意：收匯申報準(zhǔn)確無誤；發(fā)現(xiàn)申報錯誤需提交銀行證明到外匯局進(jìn)行刪除；對出口逾期未核銷的情況（藍(lán)色的數(shù)據(jù)）應(yīng)主動到北京外匯管理部經(jīng)常項目管理處出口收匯核銷科報告處理。提示四：操作步驟：一、連接上網(wǎng)（任何方法均可）二、在“地址”中錄入:7003zlhx回車（注：全部小寫）三、看到“企業(yè)用戶外匯核銷網(wǎng)上填報系統(tǒng)”后，在“企業(yè)代碼”中錄入9位組織機(jī)構(gòu)代碼；在“企業(yè)密碼”中錄入本系統(tǒng)登陸密碼。（默認(rèn)為123456，改過密碼的以改過的為準(zhǔn)）四、點擊“登陸”；五、按不同情況點擊：“全額收匯”指全額收匯的核銷單或平均每張核銷單差額在“500美圓”以下的核銷?！凹庸べQ(mào)易”指“來料加工”和“來料深加工”的貿(mào)易方式的核銷。“不收匯樣品”指貿(mào)易方式“貨樣廣告品A”不收匯核銷。“全額收匯”的核銷：點擊藍(lán)條中的“全額收匯”點擊“請選擇”選擇“報關(guān)幣種”在核銷單號碼前的小方框中點擊本次不需核銷的號碼；點擊上方帶有下劃線的“不提交的數(shù)據(jù)”的標(biāo)識；再點擊不需要核銷的申報單號碼前的小方框；點擊上方帶有下劃線的“不提交的數(shù)據(jù)”的標(biāo)識；（若在點擊核銷單或者申報單的小方框有誤時，可點擊頁面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步驟選擇是否不需要核銷的單據(jù)。）點擊瀏覽器左上方工具欄文件中的“打印”；（第一張表）打印該頁面后，點擊頁面最下方的“提交”。點擊提交后會出現(xiàn)提示：“報關(guān)總金額、收匯總金額、差額各是多少，就是這樣提交么？”若金額無誤可點擊“確定”，若不對應(yīng)點擊“取消”找原因。1若差額為負(fù)數(shù)或為零，就點擊“確定”，視為已核銷1如差額為正數(shù)，點擊“確定”后會出現(xiàn)是否留余額提示：“報關(guān)總金額、收匯總金額、差額各是多少，是否保留余額”。若保留余額請點擊“確定”；若不保留余額，請點擊“取消”；1提交完成后，點擊上方藍(lán)條中的第四項“打印報表”，看到企業(yè)已核銷信息查詢（提交后可不急于打印報表，可在多次提交后一次打印）；1在“查詢類型”選“核銷日期”后，把光標(biāo)放在起始日期對應(yīng)的方框中點開，選最早“提交”的日期，再把光標(biāo)放在終止日期對應(yīng)的方框中點開，選出最晚一筆“提交”的日期，“提交”點擊瀏覽器左上方工具欄中“打印”，打印一式兩份。（第二張表）“加工貿(mào)易”：點擊藍(lán)條中的“加工貿(mào)易”在“收匯金額占報關(guān)金額的比例”所對應(yīng)的方框中填入加工費比例即：本次要提交的所有核銷單的加工費總金額除以報關(guān)總金額得出的小數(shù)（最少保留兩位小數(shù)）選擇“報關(guān)幣種”在核銷單號碼前的小方框中點擊本次不需核銷的號碼；點擊“不提交的數(shù)據(jù)”的標(biāo)識；再點擊不需要核銷的申報單號碼前的小方框；點擊“不提交的數(shù)據(jù)”的標(biāo)識；（若在點擊核銷單或者申報單的小方框有誤時，可點擊頁面最下方的“刷新”。刷新后，重新按上述步驟選擇是否不需要核銷的單據(jù)。）點擊電腦左上方工具欄文件中的“打印”；打印該頁面后，點擊頁面最下方的“提交”。點擊提交后會出現(xiàn)提示：“報關(guān)總金額、收匯總金額、差額各是多少，就是這樣提交么？”若金額無誤可點擊“確定”，若不對應(yīng)點擊“取消”找原因。1若差額為負(fù)數(shù)或為零，就點擊“確定”，視為已核銷1如差額為正數(shù)，點擊“確定”后會出現(xiàn)是否留余額提示：“報關(guān)總金額、收匯總金額、差額各是多少，是否保留余額”。若保留余額請點擊“確定”；若不保留余額，請點擊“取消”；1提交完成后，點擊上方藍(lán)條中的“打印報表”，看到企業(yè)已核銷信息查詢（提交后可不急于打印報表，可在多次提交后一次打?。?；1在“查詢類型”選“核銷日期”后，把光標(biāo)放在起始日期對應(yīng)的方框中點開，選最早“提交”的日期，再把光標(biāo)放在終止日期對應(yīng)的方框中點開，選出最晚一筆“提交”的日期，“提交”點擊電腦工具欄中“打印”，打印一式兩份。第二篇：進(jìn)口付匯核銷流程進(jìn)口付匯核銷流程進(jìn)口付匯核銷流程一、進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)(一)整理銀行報送的進(jìn)口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。，進(jìn)口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。(二)審查進(jìn)口單位的進(jìn)口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機(jī)。審查三項內(nèi)容：進(jìn)口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤；審核付匯單證與報關(guān)單內(nèi)容是否一致；手工操作時審核進(jìn)口單位提供的報關(guān)單表面是否與海關(guān)的要求一致，即是否有防偽標(biāo)簽、海關(guān)編號，是否有清晰的海關(guān)驗訖章等；使用報關(guān)單核查系統(tǒng)后用計算機(jī)核查報關(guān)單的真?zhèn)?。?jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表（第一聯(lián)）歸檔存放，將報審表（第二聯(lián)）的內(nèi)容錄入計算機(jī)；如第一項有問題，則請進(jìn)口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進(jìn)行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進(jìn)口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。（三）進(jìn)口付匯備案表審核及簽發(fā)進(jìn)口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進(jìn)口付匯，如遠(yuǎn)期信用證、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進(jìn)行了重點跟蹤、登記，并按期要求進(jìn)口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。二、進(jìn)口付匯核銷報審流程（一）進(jìn)口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審概念進(jìn)口付匯到貨報審是進(jìn)口單位根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。業(yè)務(wù)審核單據(jù)根據(jù)《進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進(jìn)口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進(jìn)口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進(jìn)口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：（1）進(jìn)口付匯核銷單（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空）；（2）進(jìn)口付匯備案表（如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；（3）進(jìn)口貨物報關(guān)單正本（如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；（4）進(jìn)口付匯到貨核銷表（一式兩份，均為打印件并加蓋公司章）；（5）結(jié)匯水單及收帳通知單（如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù)）；（6）外匯局要求提供的其他憑證、文件。上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準(zhǔn)確。辦理進(jìn)口付匯報審業(yè)務(wù)手續(xù)：（1）進(jìn)口單位須備齊上述單據(jù)，一并交外匯局進(jìn)口核銷業(yè)務(wù)人員初審。（2）初審人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位。（3）初審結(jié)束后，經(jīng)辦人員簽字并轉(zhuǎn)交其他業(yè)務(wù)人員復(fù)核；（4）復(fù)核人員對于未通過審核的單據(jù)，應(yīng)在向企業(yè)報審人員明確不能報審的原因后退還進(jìn)口單位。（5）復(fù)核無誤，則復(fù)核員簽字并將企業(yè)報審的全部單據(jù)及IC卡留存并留下企業(yè)名稱、聯(lián)系電話、聯(lián)系人。（6）外匯局將留存的報關(guān)單及企業(yè)IC卡通過報關(guān)單檢查系統(tǒng)檢驗報關(guān)單的真?zhèn)?。如無誤，則將IC卡退進(jìn)口單位，并在到貨報審表和報關(guān)單上加蓋“已報審”章；如報關(guān)單通不過檢查，則將有關(guān)材料及情況轉(zhuǎn)檢查部門。（二）進(jìn)口付匯備案手續(xù)進(jìn)口付匯備案是外匯管理局依據(jù)有關(guān)法規(guī)要求企業(yè)在辦理規(guī)定監(jiān)督范圍內(nèi)付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業(yè)務(wù)。企業(yè)在辦理下列付匯或開立信用證業(yè)務(wù)時，須辦理備案手續(xù)：（1）開立90天以上（不含90天）的遠(yuǎn)期信用證；（2）信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天（不含90天）；（3）辦理90天以上（不含90天）承兌交單的承兌業(yè)務(wù)；（4）提單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的付匯交單業(yè)務(wù)；（5）付匯日期距預(yù)計到貨日期超過90天的預(yù)付貨款；（6）超過合同總額的15％且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款；（7）報關(guān)單簽發(fā)日期距付匯日期超過90天（不含90天）的貨到匯款業(yè)務(wù)；（8）境外工程使用物資采購的付款、開證業(yè)務(wù)；（9）轉(zhuǎn)口貿(mào)易的付款、開證業(yè)務(wù)；（10）不在名錄內(nèi)企業(yè)付匯、開證業(yè)務(wù)；（11）“受外匯局真實性審核進(jìn)口單位名單”內(nèi)企業(yè)的付匯、開證業(yè)務(wù)；（12）經(jīng)外匯局了解認(rèn)為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業(yè)務(wù)。企業(yè)在辦理上述備案業(yè)務(wù)前，須對應(yīng)報審已簽發(fā)的預(yù)計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。進(jìn)口單位在辦理備案業(yè)務(wù)時，須對應(yīng)提供下列單證：（1）進(jìn)口付匯備案申請函（申請函內(nèi)容應(yīng)包含申請備案原因及備案內(nèi)容）；（2）進(jìn)口合同正本及主要條款復(fù)印件