【文章內容簡介】 合相應資格條件的供應商名單中確定了不少于三家的供應商參加談判，并向其提供談判文件；（8）談判小組所有成員是否集中與單一供應商分別進行談判；談判的雙方是否透露與談判有關的其他供應商的技術資料、價格和其他信息；談判文件有實質性變動的，談判小組是否以書面形式通知所有參加談判的供應商；（9）確定成交供應商是否合規(guī)。是否在談判前約定幾輪報價，談判結束后，談判小組是否要求所有參加談判的供應商在規(guī)定時間內進行最后報價，采購方從談判小組提出的成交候選人中根據(jù)符合采購需求、質量和服務相等且合理低價的原則確定成交供應商，并將結果通知所有參加談判的未成交的供應商；4．項目采取單一來源方式進行采購的重點審計：（1）是否符合法律法規(guī)明確的條件并辦理了相關的報批手續(xù)或有關部門備案手續(xù)；（2）是否存在規(guī)避政府采購和建設工程招標程序的情形；（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；（4）審計談判文件：編制的文件是否規(guī)范，談判文件是否明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；確定單一來源談判對象資格條件是否合規(guī)，技術需求、參數(shù)指標、商務條款等是否合理，是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；（5）采購方與供應商是否遵循集中采購有關規(guī)定；是否在維護公安機關利益的前提下進行了談判；（6）是否在保證采購項目質量、建設時限、維保要求等和雙方商定合理價格的基礎上進行采購；5．項目采取詢價方式進行采購的重點審計：（1）是否符合法律法規(guī)明確的條件并辦理了相關的報批手續(xù)或有關部門備案手續(xù)；（2）是否存在規(guī)避政府采購和建設工程招標程序；（3）審計采購預算：審定項目的定制軟件開發(fā)成本、軟件和硬件采購價格、系統(tǒng)集成費用比率、檢測、培訓、維保費用等項目預算；（4）審計詢價采購文件：編制的文件是否規(guī)范，詢價文件是否明確采購程序、技術需求、參數(shù)指標、商務條款、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項；是否將《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》中關于財務資料作為必須提交的驗收資料、建設單位應無條件接受公安內審部門延伸審計、違反廉政規(guī)定將列入采購黑名單等相關要求寫入招標文件；（5）是否成立詢價小組。詢價小組是否由采購方的代表和有關專家三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)是否少于成員總數(shù)的三分之二。詢價小組是否對采購項目的價格構成和評定成交的標準等事項作出規(guī)定；（6）是否按規(guī)定按程序確定被詢價的供應商名單。詢價小組是否根據(jù)采購需求，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商，并向其發(fā)出詢價通知書讓其密封報價；（7）是否進行了市場詢價。詢價小組是否要求被詢價的供應商一次報出不得更改的價格；（8）是否按規(guī)定按文件要求由詢價小組集體確定成交供應商。采購方是否根據(jù)符合采購需求、質量和服務相等且低價優(yōu)先的原則確定成交供應商，并將結果通知所有被詢價的未成交的供應商。（四）審查信息化項目合同的合法性、合理性。信息化建設項目的合同有：項目建設合同、項目監(jiān)理合同（軟件監(jiān)理和建設施工監(jiān)理）、專業(yè)培訓合同、維修保養(yǎng)合同、材料設備供應合同、服務外包合同、信道（流量）租賃合同、網(wǎng)絡設備（機房）租賃合同和委托檢測合同、委托招標代理合同等合同。審計重點和方法參見本章第一節(jié)相關內容。（五）項目建設全過程跟蹤審計一般審查項目實施管理和質量管理、系統(tǒng)運行、績效情況： 1．審查工程項目組織機構是否健全，是否專人負責； 2．有關研究項目建設情況的記錄資料及其他資料是否齊全；3．是否按進度控制撥款，資金管理是否嚴格，內控制度是否嚴密； 4．是否嚴格按照項目需求，合理安排項目進度； 5．是否組織進行深化技術方案及項目初步驗收；6．項目監(jiān)督檢查措施是否合理，有無質量監(jiān)管措施并按流程實施監(jiān)管，有無分階段測試計劃并予落實，有無進行功能初驗，是否需要第三方檢測并進行第三方檢測；7．變更設計方案或項目需求、功能、設備、施工等是否合理、手續(xù)是否完備、內容是否真實合理、設備價格是否真實，有無造假行為等；8．項目進度是否符合合同約定的工期要求，培訓是否按合同進行，維保期及維保內容是否按合同要求響應；9．是否按照項目組織方案和合同約定進行施工或開發(fā)，有無對隱蔽的硬件工程部分降低配置或以次充好的現(xiàn)象，有無降低軟件開發(fā)要求或功能沒有實現(xiàn)現(xiàn)象；10．設計和施工內容是否按照圖紙資料（包括系統(tǒng)架構圖、工作原理框圖、平面（系統(tǒng)）布置圖及器材配置表、線槽管道布線圖、系統(tǒng)中心控制室布置圖等）進行；11．項目監(jiān)理是否對項目設計、制造（開發(fā)）、安裝（部署）、變更等過程進行有效的監(jiān)督和管理；12．項目建設單位、項目責任人（含負責人及經(jīng)辦人）是否按公安部黨委要求作出廉政承諾并實踐承諾，是否與項目建設單位簽訂廉政合同并履行廉政合同，是否簽訂保密協(xié)議并約束項目建設單位按協(xié)議約束員工履行保密協(xié)議；13．復核項目試運行間應用效果、成效或實戰(zhàn)應用情況，評價項目建設的性價比或投資效益，項目實施的經(jīng)濟性等；14．信息化系統(tǒng)建設還應檢查系統(tǒng)運行日志（審計系統(tǒng)）、軟硬件結合度和系統(tǒng)響應時間、系統(tǒng)運行穩(wěn)定度和并發(fā)能力、系統(tǒng)功能與設計方案的一致性和響應程度，授權控制系統(tǒng)的準確性和安全程度，評價系統(tǒng)或的穩(wěn)定性、可靠性、安全性；15．軟件項目是否擁有知識產權，源代碼是否移交，是否具有科技創(chuàng)新。（六）項目結（決）算審計一般審查項目驗收與經(jīng)費支出、管理情況1．審查項目合同（包括補充合同）等執(zhí)行情況、招、投標文件落實情況； 2．監(jiān)理單位是否參與工程驗收并簽署監(jiān)理意見，并向建設單位提交了最終監(jiān)理檔案資料；3．項目的配置、功能、性能、培訓、維保等是否實現(xiàn)，軟硬件等是否都已配置齊備；4．是否存在未經(jīng)驗收擅自交付正式使用情況；5．系統(tǒng)功能是否通過檢測，系統(tǒng)是否經(jīng)過初驗、甲方使用人員是否經(jīng)培訓后開始試運行；相關服務條款是否得到執(zhí)行；6．驗收文檔是否齊備，供貨方是否將獨立核算的財務資料作為驗收資料提交并符合公安機關內審部門要求；7．是否組織相關人員按照有關“施工及驗收規(guī)范”和內部相關驗收規(guī)定等辦理項目驗收手續(xù)；8．是否有項目內容重復列項或項目內容虛列等增加造價的問題；9．是否有降低配置（功能）、偷工減料、虛報工程量或變更、相互勾結等徇私舞弊行為；10．是否有提高施工（開發(fā)）或集成收費標準，虛構清單（功能點）或虛高定額（單價）的問題；11．是否有由項目建設單位和承建單位的雙方核對、監(jiān)理部門簽證完整的設備（功能）清單；12．財務報表、賬冊等財務資料是否齊全，結算資料是否齊全；13．項目建設資金是否?？顚Ｓ?；是否執(zhí)行先審計后付款、先驗收后付款規(guī)定；14．項目結（決）算后是否按有關規(guī)定結轉并登記固定資產賬；15．審計部門委托的社會審計機構或者聘請的技術專家是否認真履行了其職責，是否有違規(guī)違紀行為或者工作失誤造成單位資金損失浪費的問題；16．根據(jù)需要對項目建設單位進行延伸審計；17．根據(jù)甲方項目決算表及以上情況擬制、談判并出具項目結算核定表，經(jīng)建設單位、承建單位、公安內部審計部門三方簽章后辦理項目結算手續(xù)。（七）竣工財務決算審計1．擬制審計工作方案，了解并掌握被審計單位（項目）情況、全過程跟蹤審計情況；2．下發(fā)審計通知書、簽訂雙向承諾書并將回執(zhí)歸卷；3．召開進點會、項目建設單位總結、述職述廉會、民警及承建公司座談會，開展談話、問卷調查、功能復核等工作；4．實施審計：（1）審閱建設部門項目建設總結和提供的建設、驗收資料、熟悉全過程跟蹤審計資料；（2）核對財務報表、賬冊、撥付憑證、發(fā)票等財務資料，核對固定資產；（3）核查內控制度建設及執(zhí)行情況；（4）核對項目建設內容、功能、成效，評估建設成果、績效；（5）核實廉政、監(jiān)督、管理制度建設及落實情況并作出評價；（6）總結跟蹤審計各階段提出的問題、意見、建議及整改落實情況，并評估審計績效；（7）審計組擬制審計報告；（8）征求被審計單位意見；（9）根據(jù)被審計單位意見修改審計報告；（10）向審計部門領導提交審計報告； 5．公安審計部門領導簽批審計報告；6．向公安機關黨委、上級公安審計部門上報審計報告，給被審計單位發(fā)送審計報告；7．跟蹤督促被審計單位根據(jù)審計報告及黨委要求整改問題，落實審計意見建議；8．立卷歸檔。二、常見問題與參考法規(guī)（一）未嚴格履行立項手續(xù) 【表現(xiàn)形式】1．缺少上級的任務書或項目需求報告或未對項目需求做出分析論證； 2．項目申報、論證不充分； 3．立項階段未履行審批流程； 4．項目咨詢設計與承建主體未分離； 5．經(jīng)費預算來源未落實；6．超概算、預算不科學，缺少審核?！緟⒖挤ㄒ?guī)】1．《公安部“金盾工程”項目質量監(jiān)督管理辦法》第四條“在項目立項階段，金盾辦對項目質量的責任單位是否明確、項目是否合理、其實施方案和相關技術標準是否完備、方案設計是否符合相應標準的要求進行審查監(jiān)督，凡不符合規(guī)定要求的不予立項。”2．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：一、需求任務書階段審核要點：驗收方式與內容（質監(jiān)審，必要時可組織專家審核）；資金預算、采購方式、商務部分是否有排他性、技術部分預公告（采購辦審）?！?．《中共公安部委員會關于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“嚴格審核項目需求設計方案及概算，防止超概算設計、虛增項目概算等問題的發(fā)生?！?．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》：公安部“金盾工程”項目申報書主要內容要求“五、項目的資金來源及支出安排”條款?！饵h政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第十二條“??政府采購應當依法完整編制采購預算，嚴格執(zhí)行經(jīng)費預算和資產配置標準，合理確定采購需求，不得超標準采購，不得超出辦公需要采購服務?！?．《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第四十