【文章內(nèi)容簡介】 :。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的39。各種設(shè)備。是指用于經(jīng)營服務(wù)和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。,應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。,各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。,雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對。,憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。,應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。,由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一庫存管理。庫存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。,由使用部門填寫《報(bào)損單》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗(yàn)證、財(cái)務(wù)部門審核、::報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢及除帳手續(xù)。,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。,由使用人填寫《工程維修單》報(bào)維修隊(duì)處理。、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)?！豆こ叹S修單》《報(bào)損單》物業(yè)資產(chǎn)管理制度6第一章總則第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。第二條本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在元以上,并且使用期限超過兩年的,也作為固定資產(chǎn)。第三條只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。第二章固定資產(chǎn)的購建程序第一條購建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會審批。第二條如果實(shí)際購建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量等基本一致(差異不超過10%),視為納入投資方案的`固定資產(chǎn)處理。如果公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的具體項(xiàng)目,當(dāng)作購建未納入投資方案的固定資產(chǎn)處理。第三條購建納入投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?。車輛的購置按照《萬向集團(tuán)車輛購置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。第四條購建未納入投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門提出書面申請,并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會批準(zhǔn)。第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序第一條對一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。第二條按合同定制的專用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購部門、使用部門等參加驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。第三條基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門等參加,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建造合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收報(bào)告上必須有參加驗(yàn)收者的簽字?；üこ探?jīng)驗(yàn)收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。第四章固定資產(chǎn)的管理第一條管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴(yán)格分開,并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實(shí)相符。第二條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際情況分配到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無人管的現(xiàn)象。第三條公司應(yīng)積極采取措施保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。第四條對于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的使用人員,公司應(yīng)提供適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長資產(chǎn)的使用壽命。第五條公司必須設(shè)立小組專門對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維修,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)的問題,提高資產(chǎn)的使用效率。第六條一年內(nèi)對固定資產(chǎn)須進(jìn)行12次盤點(diǎn),對余缺數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。第七條禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。第五章固定資產(chǎn)的處置程序第一條對已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長期使用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署意見后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。第三條因使用時(shí)間較長、磨損過大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營要求需要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。第六章罰則第四條1萬元以下的固定資產(chǎn)購建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。第五條在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以100010000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。第六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對相關(guān)人員處以2001000元的罰款。第七條因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%20%。第八條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000元的罰款。第七章附則第一條本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。物業(yè)資產(chǎn)管理制度7應(yīng)收款的管理應(yīng)收款管理包括應(yīng)收費(fèi)用、往來帳清理、應(yīng)收票據(jù)管理以及壞帳損失的確認(rèn)等,具體辦法如下:(一)、各小區(qū)負(fù)責(zé)每月對當(dāng)月發(fā)生的水電氣費(fèi)、物管費(fèi)的催收工作,編制各項(xiàng)費(fèi)用的應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表,并于每月25日向財(cái)務(wù)部和經(jīng)理報(bào)送,報(bào)表必須如實(shí)反映當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生總額,實(shí)際收回總額,尚未收取總額。(二)、財(cái)務(wù)部據(jù)各小區(qū)報(bào)送應(yīng)收費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表,對應(yīng)收費(fèi)用實(shí)行建帳管理,明確費(fèi)用追溯責(zé)任人。(三)、各小區(qū)管理處應(yīng)在小區(qū)內(nèi)公開小區(qū)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)責(zé)任人及公司專用收費(fèi)憑據(jù),密切與業(yè)主溝通收費(fèi)相關(guān)事宜,避免小區(qū)收費(fèi)與業(yè)主自行交費(fèi)的脫節(jié),同時(shí)需制定相應(yīng)激勵政策,以有效防止各項(xiàng)費(fèi)用的錯收、漏收和截留,保證公司資金不受損失。(四)、財(cái)務(wù)部需不定期地上門向業(yè)主詢問交費(fèi)情況,以抽查各小區(qū)的收費(fèi)管理情況,若抽查出有違紀(jì)違法行為,應(yīng)立即提交經(jīng)理及授權(quán)人處理。(五)、財(cái)務(wù)部必須定期核對和清理公司的往來款項(xiàng)。(六)、對壞帳損失的確認(rèn)必須依據(jù)《會計(jì)法》,按嚴(yán)格的審核、審批程序進(jìn)行。逾期三年的呆帳可報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后加以確認(rèn)。采購及庫房管理(一)、實(shí)物采購管理各小區(qū)及部門在每月25日前統(tǒng)一制定下月所需物品計(jì)劃,交予庫房管理員,經(jīng)與庫存實(shí)物核對后,統(tǒng)一按以下格式制定下月采購計(jì)劃。采購計(jì)劃表編制單位:xxxxx所需時(shí)間:x年x月采購物品需用數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)總額需用時(shí)間使用部門及用途需用人簽字部門負(fù)責(zé)人:xxx庫管:xxx審批人:xxx注:該表一式三份,一份部門留存,一份采購留存,一份交財(cái)務(wù)部。采購計(jì)劃表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,庫管復(fù)核,經(jīng)理審批后方能交公司采購員采購。各部門不得自行采購物品,特殊原因需由經(jīng)理審批。各小區(qū)及部門當(dāng)月所需的非常用物品及油料由部門主管填寫39。請購單39。,并經(jīng)公司經(jīng)理簽字后交采購人員采購。采購人員根據(jù)39。采購計(jì)劃表39。或39。請購單39。,按所需時(shí)間采購物品。采購人員經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)可借支一定數(shù)量的備用金,備用金的使用需受財(cái)務(wù)部出納的監(jiān)督。所有采購物品必須經(jīng)庫管人員清查、驗(yàn)收后入庫,庫管人員開具39。入庫單39。,直接交付使用的采購物品由庫管人員出具39。驗(yàn)收單39。財(cái)務(wù)部憑據(jù)有效發(fā)票和庫管開具的入庫單39?；?9。驗(yàn)收單39。予以報(bào)銷。月末財(cái)務(wù)人員定期檢查采購人員所報(bào)39。采購計(jì)劃表39。及39。請購單39。是否與庫管人員開具的入庫39。或39。驗(yàn)收單39。相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好該項(xiàng)原始憑據(jù)的審核記錄,以備經(jīng)理抽查。(二)、實(shí)物的驗(yàn)收入庫和退庫管理庫管入庫時(shí)需仔細(xì)清查、驗(yàn)收實(shí)物,并核對實(shí)物同購貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對無誤后,開具39。入庫單39。直接交付使用的39。采購物品,庫管人員仍需仔細(xì)清查、驗(yàn)收實(shí)物,并核對實(shí)物同購貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對無誤后出具39。驗(yàn)收單39。實(shí)物退庫必須填寫退庫清單,庫管按相關(guān)財(cái)務(wù)折舊方法計(jì)算折舊,按折抵后的價(jià)格填寫39。入庫單39。離崗員工在退回領(lǐng)用衣物、辦公用品時(shí),必須保持實(shí)物干凈、無損方可退回。庫管人員需按月歸集和統(tǒng)計(jì)39。入庫單39。,月末與財(cái)務(wù)部對帳。(三)、實(shí)物的領(lǐng)用管理各小區(qū)及部門在庫房領(lǐng)用物品必須填寫39。領(lǐng)料單39。,經(jīng)部門主管簽字后方能在庫房領(lǐng)取物品。領(lǐng)料人在領(lǐng)取物品時(shí)嚴(yán)格按領(lǐng)料單上所填實(shí)物數(shù)量領(lǐng)取,出庫實(shí)物經(jīng)領(lǐng)發(fā)雙方核對無誤后,由領(lǐng)料人簽字領(lǐng)取。領(lǐng)用易耗品(如:保潔用抹布、燈泡、有外包裝的清潔劑等)必須以舊換新。到期需更換工作服的員工,需書面申請服裝更換,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取。庫管人員需按月歸集和統(tǒng)計(jì)實(shí)物領(lǐng)用單,并交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。(四)、實(shí)物的保管管理入庫實(shí)物需分類堆放,標(biāo)明品類。庫管按月檢查庫房實(shí)物,保證物品的存放安全。對過期或變質(zhì)的物品應(yīng)及時(shí)登記、隔離,月末做統(tǒng)計(jì)報(bào)表經(jīng)經(jīng)理簽字確認(rèn)后,報(bào)財(cái)務(wù)部作自然損耗處理。未經(jīng)庫管人員許可,任何人不得任意進(jìn)出庫房。庫管人員對庫房存放的實(shí)物負(fù)完全保管責(zé)任,如因遺失或無故毀損而對公司財(cái)產(chǎn)造成的損失由庫管負(fù)賠償責(zé)任。(四)、實(shí)物的盤點(diǎn)管理每月25日為庫房盤點(diǎn)日,庫管必須逐一對實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部出納監(jiān)督盤點(diǎn)。盤點(diǎn)日內(nèi),庫房不進(jìn)出任何物品。庫房盤點(diǎn)需逐一核對庫房登記帳與盤點(diǎn)實(shí)物是否相符,做到帳實(shí)相符,清點(diǎn)完畢需編制庫房盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部對帳。財(cái)務(wù)部會計(jì)據(jù)盤點(diǎn)表核對會計(jì)分類帳金額,做到帳帳相符,如有不吻合,會計(jì)應(yīng)及時(shí)查明原因。因不可抗力原因造成的差異可作39。待處理財(cái)產(chǎn)損溢39。處理,其他原因均需追溯責(zé)任。其他有形資產(chǎn)管理(一)、凡單位價(jià)值在20xx元以上,使用期超過一年的即是公司的固定資產(chǎn),單位價(jià)值在20xx元以下的有形實(shí)物視為低值易耗品,以上兩項(xiàng)均是公司的有形財(cái)產(chǎn),屬于公司有形資產(chǎn)管理范圍。(二)、固定資產(chǎn)、低值易耗品需按件設(shè)置卡片,并在實(shí)物上標(biāo)明公司所屬標(biāo)志。(三)、根據(jù)有形資產(chǎn)的使用部門、放置地點(diǎn)及其性能劃分管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全與完整,做到實(shí)物資產(chǎn)有歸屬,資產(chǎn)使用有記錄。物業(yè)資產(chǎn)管理制度8:加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,合理使用固定資產(chǎn),維護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,提高固定資產(chǎn)的使用效率。:公司各部門。:,是指公司擁有所有權(quán)(不含小區(qū)配套的設(shè)施設(shè)備)、使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)器機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過兩年的應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備、能獨(dú)立運(yùn)行操作、部門價(jià)值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。,即:房屋建筑屋,機(jī)器設(shè)備(各類機(jī)器機(jī)械設(shè)備、通訊設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、制冷設(shè)備、廚房設(shè)備等),交通運(yùn)輸設(shè)備(各類交通及運(yùn)輸車輛),辦公設(shè)備(電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、音像設(shè)備、辦公家私、其它辦公設(shè)備),其它。::綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)主管部門,負(fù)責(zé)對公司的固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)檔案的建立,組織固定資產(chǎn)的核查工作,負(fù)責(zé)制定各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)職責(zé)固定資產(chǎn)購買前的初審、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、核查及報(bào)廢