【文章內(nèi)容簡介】 賬款 3 流 動(dòng)資金（ 12） 4 流動(dòng)資金本年增加額 5 用于流動(dòng)資金的項(xiàng)目資本金 6 流動(dòng)資金借款 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金 資金籌措及使用計(jì)劃 一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠 的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說明。 資金來源 籌資方案 資金使用計(jì)劃 第十四章 財(cái)務(wù)與敏感性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) —— 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均 投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方法及依據(jù) 財(cái)務(wù)假設(shè) 產(chǎn)品銷售收入及稅金估算 產(chǎn)品成本及費(fèi)用估算 利潤及分配 財(cái)務(wù)盈利能力分析 動(dòng)態(tài)分析 靜態(tài)分析 項(xiàng)目不確定性分析 在對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測(cè)和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有較大的出入，即評(píng)價(jià)結(jié)果具有不確定性，這對(duì)項(xiàng)目 的投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。這項(xiàng)工作稱為不確定性分析。 根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，敏感性分析和概率分析可同時(shí)用于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，在可行性研究中，一般都要進(jìn)行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項(xiàng)目情況而定。 盈虧平衡分析 敏感性分析 財(cái)務(wù)分析結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國家 現(xiàn)行財(cái)務(wù)和稅收制度以及現(xiàn)行價(jià)格，分析測(cè)算擬建項(xiàng)目未來的效益費(fèi)用?？疾祉?xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力等財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性，即從企業(yè)角度分析項(xiàng)目的盈利能力。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有些項(xiàng)目還可以計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤率指標(biāo)，以滿足項(xiàng)目決策部門的需要。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表的數(shù)據(jù)得出，主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表有：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、利潤表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù) 外匯平衡表。 用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 第十五章 經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析 對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的影響 緩解社會(huì)就業(yè)壓力 市場(chǎng)高科技地位 第十六章 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論 建議 附表一 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表 附表二 項(xiàng)目銷售收入估算表 附表三 項(xiàng)目資產(chǎn)折舊估算表 附表四 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表 附表五 項(xiàng)目損益表 第 1 年 第 2年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 一、營業(yè)收入 0 0 0 0 0 0 其中：主營業(yè)務(wù)收入 0 0 0 0 0 0 其他業(yè)務(wù)收入 減：營業(yè)成本 其中：主營業(yè)務(wù)成本 0 0 8 6 6 6 其他業(yè)務(wù)成本 銷售稅金及附加 0 營業(yè)費(fèi)用 0 管理費(fèi)用 0 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 二、營業(yè)利潤（虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 0 三、利潤總額（虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 0 減：所得稅費(fèi)用 0 加：＃﹡未確認(rèn)的投資損失 四、凈利潤（凈虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 0 附表六 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 附表七 項(xiàng)目資金來源和運(yùn)用表 附表八 項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 資 產(chǎn) 貨幣資金 應(yīng)收賬款 存貨 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價(jià) 減 :累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)原價(jià) 無形資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 短期借款 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期負(fù)債： ? 長期借款 長期負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資金借款 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 (或股本 ) 資本公積 法定盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 可研編寫流程 荿芁蕿袀芅芀螞螃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆節(jié)莆蚈蝿膈蒞螁羅肄蒞蒀螈羀莄蚃羃羆莃螅袆芅莂蒅肁膁莁薇襖肇莀蠆肀羂葿螂袂芁葿蒁蚅膇蒈薄袁肅蕆螆蚄聿蒆蒅罿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇膀蒃螂 螀肆薃蒂羆羂薂薄螈芀薁蚇羄芆薀衿螇膂蕿蕿肂肈膆蟻裊羄膅螃肀芃膄蒃袃腿膃薅聿肅節(jié)蚈袂羈芁螀蚄荿芁蕿袀芅芀螞螃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆節(jié)莆蚈蝿膈蒞螁羅肄蒞蒀螈羀莄蚃羃羆莃螅袆芅莂蒅肁膁莁薇襖肇莀蠆肀羂葿螂袂芁葿蒁蚅膇蒈薄袁肅蕆螆蚄聿蒆蒅罿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇 膀蒃螂螀肆薃蒂羆羂薂薄螈芀薁蚇羄芆薀衿螇膂蕿蕿肂肈膆蟻裊羄膅螃肀芃膄蒃袃腿膃薅聿肅節(jié)蚈袂羈芁螀蚄荿芁蕿袀芅芀螞螃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆節(jié)莆蚈蝿膈蒞螁羅肄蒞蒀螈羀莄蚃羃羆莃螅袆芅莂蒅肁膁莁薇襖肇莀蠆肀羂葿螂袂芁葿蒁蚅膇蒈薄袁肅蕆螆蚄聿蒆蒅罿羅蒅薈螂芄 蒄蝕羇膀蒃螂 螀肆薃蒂羆羂薂薄螈芀薁蚇羄芆薀衿螇膂蕿蕿肂肈膆蟻裊羄膅螃肀芃膄蒃袃腿膃薅聿肅節(jié)蚈袂羈芁螀蚄荿芁蕿袀芅芀螞螃膁艿螄羈肇羋蒄螁羃芇薆羆節(jié)莆蚈蝿膈蒞螁羅肄蒞蒀螈羀莄蚃羃羆莃螅袆芅莂蒅肁膁莁薇襖肇莀蠆肀羂葿螂袂芁葿蒁蚅膇蒈薄袁肅蕆螆蚄聿蒆蒅罿羅蒅薈螂芄蒄蝕羇 膀蒃螂螀肆薃蒂羆羂薂薄螈芀薁蚇羄芆薀衿螇膂蕿蕿肂肈膆蟻裊羄膅螃