【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)納稅單位使用免稅單位的土地，不用計算繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 我國印花稅使用單一比例稅率符合條件的居民企業(yè)之間支付的股息屬于企業(yè)的不征稅收入 插電式混合動力汽車減半征收車船稅 四．案例（40分）稅務(wù)檢查的調(diào)賬問題，基本都是應(yīng)做視同銷售處理的 增值稅檢查有五個業(yè)務(wù)企業(yè)一般納稅人生產(chǎn)機(jī)床 16年檢查15年7月的賬，發(fā)現(xiàn)以下五個業(yè)務(wù)的問題企業(yè)銷售機(jī)床并進(jìn)行調(diào)試咨詢，將服務(wù)銷售全額63600計入銷售費用對外投資機(jī)床100000不含稅售價，直接借記長期股權(quán)投資，貸記庫存商品，未視同銷售計銷項處理一臺05年購入未抵扣且不允許抵扣進(jìn)項的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)100000，處理時直接借記銀行存款，貸記固定資產(chǎn)清理外購的一批材料用于職工福利，借記應(yīng)付職工薪酬23400，貸記原材料23400對外捐贈含稅價2000000的機(jī)床，借記營業(yè)外支出，貸記庫存商品沒收包裝物押金20000元，直接記營業(yè)外收入一、指出業(yè)務(wù)存在的增值稅處理的問題二、計算每個業(yè)務(wù)的增值稅并做調(diào)賬分錄三、匯總應(yīng)納增值稅并做匯總繳納的分錄2016一、單選題:側(cè)重小稅種（有一道看似要算出口退稅，實際并不要，多記一些稅收優(yōu)惠，看仔細(xì)題目就OK了）二、多選題：側(cè)重小稅種三、論述簡答稅務(wù)檢查：把酸奶機(jī)作為福利分配給股東。出售2013年購入的已抵扣的固定資產(chǎn)。問：產(chǎn)生的錯誤對附稅、企業(yè)所得稅的影響，并作出正確的分錄，將其調(diào)整到“未分配利潤”科目中個稅局限性，并給出建議用拉弗曲線分析供給側(cè)減稅措施我國自1993年以來有兩次大的增值稅改革，簡述一下改革背景、主要措施、意義稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移BEPS稅收保全措施實施條件四、綜合題企業(yè)所得稅：計算企業(yè)所得稅，就是一些調(diào)增調(diào)減，收入確認(rèn)之類的 相比注會題簡單一些，那注會復(fù)習(xí)，這道題沒問題 2016復(fù)試今年復(fù)試筆試的話是一、名詞解釋5題:課稅對象定義，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁二、簡答5題：企業(yè)所得稅稅會差異，免征額與扣除標(biāo)準(zhǔn)差別并舉例說明，反避稅方法三、單項選擇20題四、計算4題：企業(yè)所得稅，增值稅，關(guān)聯(lián)企業(yè)利息費用五、綜合:土地增值稅今年面試，專業(yè)英語是分開面試的哦，英語的話有是否獨自旅行過，父母生日做了什么，我比較坑，抽到擴(kuò)張性財政政策含義以及主要措施，還有人抽到什么是vat，有哪幾種類型。專業(yè)的話，稅收收入與非稅收入?yún)^(qū)別，稅收法定，如何理解公共服務(wù)均等，資源稅課稅對象，財政政策類型，公共債務(wù)籌集方式。專業(yè)課的話就是一題稅制一題財政學(xué) 2015題型一：名詞解釋 （國際稅收）（稅收相關(guān)法律）（稅務(wù)管理） 題型二：簡答題 ，第一個是具體的案例，讓你分析有什么錯誤；第二個是企業(yè)做賬錯誤進(jìn)行調(diào)賬的。 題型三：計算題計算題主要是稅法里的那幾個主要稅種，考查知識點較詳細(xì)。第一題：增值稅，消費稅，關(guān)稅的結(jié)合（關(guān)稅主要考查完稅價格，不復(fù)雜）第二題：營業(yè)稅簡單計算（今年應(yīng)該不會有這類題，營改增接近收官）⑴建筑公司自建房屋兩墥，一棟自用，一棟銷售⑵建筑公司名下非獨立核算的娛樂業(yè)，其娛樂、酒水等等收入 ⑶建筑公司收取物業(yè)費，代收水費⑷建筑公司將建筑物投資入股并共擔(dān)風(fēng)險第三題：個人所得稅（較簡單，工資薪金所得稅稅率表要記住）⑴個人出租住房的規(guī)定⑵個人從公司購買住房，公司原價高于購買價第四題：綜合題，結(jié)合營改增，考查企業(yè)所得稅的相關(guān)知識點，比較詳細(xì)，復(fù)習(xí)過程不能遺漏。例如，考察：購買環(huán)保、節(jié)能設(shè)備等專用設(shè)備的，其投資額的10%可以抵扣當(dāng)年應(yīng)納稅額，不足的，可以結(jié)轉(zhuǎn)抵免。某營改增企業(yè)的利潤表如下 前三年虧損，第四年盈利，問是否可以彌補(bǔ)第一年虧損 ，已開具發(fā)票，但廣告未制作完，問廣告費是否可以稅前扣除 ，價值30萬，采用直線折舊法，2年內(nèi)，剩余價值2萬，從購入第一個月開始折舊，一年折舊14萬，問是否正確 、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費規(guī)定 8..利息費用規(guī)定，問稅法有何規(guī)定，問稅法有何規(guī)定 2014 初試一、簡述（忘了幾個，只記得下面這些了）發(fā)票管理不規(guī)范的行為有哪些什么是稅收強(qiáng)制執(zhí)行國際避稅的方式主要有哪些結(jié)合具體的石油企業(yè)，說說其大致要交哪些稅二、計算消費稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅（國際稅收）個人所得稅（注意稅收優(yōu)惠部分）印花稅（稅率給出）三、論述結(jié)合目前房產(chǎn)稅改革談?wù)勀銓υ搯栴}的看法復(fù)試（去年有選擇、辨析題 注意：全面復(fù)習(xí)?。。┮?、簡述簡述增值稅的三種類型結(jié)合實際談?wù)勀銓Χ愂辗ǘㄔ瓌t的理解二、計算題三、論述談?wù)勀銓I改增的看法2013稅收學(xué)原理部分（60分）一、問答題（104=40分）1，簡述我國稅收收入在中央和地方之間的分配狀況 2，什么是稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，以及稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的規(guī)律 3，簡述拉姆齊法則內(nèi)容4，我國個人所得稅狀況以及你認(rèn)為發(fā)展方向二、論述題（20分）我國稅制的特點以及你認(rèn)為稅制應(yīng)如何改革 中國稅制部分（60分）三、計算題（203=60分）1，營業(yè)稅 2，企業(yè)所得稅 3，印花稅稅收征管部分（30分）四、案例分析（30分）稅收保全方面的征管出現(xiàn)的問題，分析征管過程中的問題以及要回答正確的做法 2012一、名詞解釋：稅收強(qiáng)制性措施、企業(yè)重組、稅收管轄權(quán)、稅收立法權(quán)二、簡答：銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓區(qū)別及對增值稅計算影響增值稅、消費稅計算原理異同起征點與免征額，不征稅收入與免稅收入的含義(或區(qū)別)并舉例說明三、計算題:增值稅（大致內(nèi)容：一納稅人在2011年賣了一些用過的固定資產(chǎn)，而這些資產(chǎn)分