會(huì)計(jì)出納職責(zé)(編輯修改稿)
2024-10-13 13:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 4．銀行賬戶(hù)往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。5．根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。6．現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。7．因公出差、經(jīng)兩位經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。8．嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。9．領(lǐng)用空白支票作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。10．正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)付款。11．未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。12．會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。三、其它事項(xiàng)1．按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。2．積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。3．配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。4．自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。第三篇：會(huì)計(jì)和出納職責(zé)會(huì)計(jì)和出納職責(zé)一、會(huì)計(jì)職責(zé)（1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)制度，按財(cái)務(wù)要求記賬、核算、報(bào)表，業(yè)務(wù)做到日清月報(bào)；（2）按審批合格的貸款開(kāi)出取款憑條，及時(shí)按照會(huì)計(jì)科目記賬，出具放款、收款的憑證，記錄臺(tái)帳和財(cái)務(wù)帳；（3）每月按時(shí)上報(bào)資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)的相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、貸款發(fā)放及回收的原始憑證和銀行對(duì)賬報(bào)告；（4）按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證，收集資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程的所有會(huì)員及財(cái)務(wù)檔案，并進(jìn)行分類(lèi)管理；二、出納職責(zé)(1)按審批票據(jù)支取貸款、工資及費(fèi)用，憑會(huì)計(jì)所填寫(xiě)的還款收據(jù)、收攏借款本、息，
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