【文章內(nèi)容簡介】 卷，裝訂成冊。（一）向外提供會計資料或紀(jì)檢、監(jiān)察、審計、財政、稅務(wù)等有關(guān)監(jiān)督管理部門進(jìn)行財務(wù)檢查和查閱資料，必須按照程序辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人和會計核算中心負(fù)責(zé)人同意后，方可提供和查詢；（二）會計檔案原件原則上不外借，確有特殊情況必須經(jīng)學(xué)校負(fù)責(zé)人或會計核算中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由檔案員辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計資料的要履行手續(xù)，嚴(yán)禁涂改、拆封和抽換會計檔案；（三）嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，嚴(yán)防會計檔案毀損、散失和泄密。第三十條 會計檔案由會計核算中心保存一年后，在次年的前三個月內(nèi)移交給學(xué)校自行保管。第九章 財務(wù)監(jiān)督第三十一條 會計核算中心和工作人員要遵循國家法律、行政法規(guī)、財務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)對教育財務(wù)活動的監(jiān)督，認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。在處理會計事務(wù)中，發(fā)現(xiàn)不真實、不合法的經(jīng)濟(jì)活動及原始憑證不應(yīng)受理；對虛假的原始憑證應(yīng)扣留，報請領(lǐng)導(dǎo)依法追究當(dāng)事人的責(zé)任；對領(lǐng)導(dǎo)指使強(qiáng)行的違法行為，應(yīng)向教科局如實報告。第三十二條 責(zé)任追究實行責(zé)任追究。經(jīng)審計查實，違反本規(guī)定并有支出不合規(guī)行為、亂收費(fèi)行為、“坐收坐支”行為、擠占專項資金行為、財務(wù)人員不作為行為、隨意舉債行為等，教科局將根據(jù)“誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，視其具體情況，分別追究學(xué)校校長、主管領(lǐng)導(dǎo)、報賬人員及會計核算中心有關(guān)人員的責(zé)任。情節(jié)較輕的給予責(zé)令整改糾正、通報批評等處理；情節(jié)較重的校長及主管領(lǐng)導(dǎo)就地免職，財務(wù)人員調(diào)離工作崗位，給予相應(yīng)行政處分直至追究法律責(zé)任。第十章 附 則第三十三條 本實施細(xì)則由縣教科局負(fù)責(zé)解釋，自2014年元月1日起施行。 一、核算中心主任職責(zé)中心主任負(fù)責(zé)中心的全面工作。帶領(lǐng)中心工作人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策及其他法規(guī)制度。帶領(lǐng)中心工作人員認(rèn)真履行單位會計的核算和監(jiān)督職能，加強(qiáng)財務(wù)管理，保證單位會計資料的真實、完整。定期布置、檢查、總結(jié)中心工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不斷提高中心整體工作效率和管理質(zhì)量。抓好中心的行政管理工作和會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對中心廉政建設(shè)負(fù)總責(zé)。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)中心與各單位、銀行專柜以及財政局有關(guān)業(yè)務(wù)科室的關(guān)系協(xié)助、配合好局機(jī)關(guān)其他科室工作。完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、主管會計崗位職責(zé)認(rèn)真做好會計核算，保證會計核算業(yè)務(wù)處理及時、準(zhǔn)確，會計信息真實、完整；負(fù)責(zé)和管理本柜組工作，及時解決本柜組核算中出現(xiàn)的問題，重大事項應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報；負(fù)責(zé)本柜組所管單位賬套初始化及對賬工作；審核單位報來的原始憑證，按中心內(nèi)部規(guī)定承辦業(yè)務(wù)；指導(dǎo)記賬會計的日常工作；審核記賬會計編制的記賬憑證，登記、打印、裝訂會計賬簿；定期與資金柜組核對、確認(rèn)所管單位銀行存款余額；協(xié)助核算單位做好財務(wù)分析及年終決算工作；做好憑證、賬簿、報表等會計資料的移交工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、記賬會計崗位職責(zé)認(rèn)真做好會計核算，保證會計核算業(yè)務(wù)處理及時、準(zhǔn)確，會計信息真實、完整；對經(jīng)審核的原始憑證正確進(jìn)行分類整理，填制轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票等銀行票據(jù)，按制度要求及時認(rèn)真地編制記賬憑證；負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管銀行票據(jù)；打印、裝訂會計憑證，管理好柜組會計檔案；配合主管會計、協(xié)助單位搞好預(yù)決算工作；增強(qiáng)服務(wù)意識，處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系。完成中心領(lǐng)導(dǎo)及主管會計交辦的其他工作。四、出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)管理資金賬戶，按要求保管銀行預(yù)留印鑒，定期裝訂、移交會計資料，確保資金安全完整；按時到開戶銀行提取票據(jù)、對賬單，及時向核算柜組傳遞票據(jù)、分解資金，并登記銀行存款賬目，做到日清月結(jié)；及時與開戶銀行、單位核對存款余額，防止透支，發(fā)生未達(dá)賬款須及時查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；審查支票等支出憑證的相關(guān)內(nèi)容，對收付單位不明的單據(jù)應(yīng)及時查詢，如有核對不符等問題應(yīng)及時向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報；凡需加蓋中心“資金專用章”的證明材料，需請示中心領(lǐng)導(dǎo)后方可辦理；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)中心系統(tǒng)軟件、硬件和數(shù)據(jù)庫的維護(hù)管理工作；負(fù)責(zé)納入中心系統(tǒng)單位賬套的建立工作；按照規(guī)定對財務(wù)軟件操作員的操作權(quán)限進(jìn)行分配；負(fù)責(zé)中心會計數(shù)據(jù)的備份工作；定期檢查中心軟、硬件，及時進(jìn)行查毒、殺毒，做好安全監(jiān)測工作，并及時記錄；指導(dǎo)、監(jiān)督電算化操作員進(jìn)行正確操作和設(shè)備保養(yǎng)，及時糾正和解決操作中出現(xiàn)的問題；做好核算系統(tǒng)的保密工作，保管好進(jìn)入系統(tǒng)的各種口令及各類會計資料；完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 關(guān)于單位報賬及審核的幾點(diǎn)要求一、報賬單據(jù)報賬單據(jù)的種類、用途。（1）報賬匯總單：列報支出用；（2）領(lǐng)借款單：報賬單位領(lǐng)款、借款用；（3）借款清算單：歸還借款用；（4）預(yù)算外收入?yún)R總統(tǒng)計單：匯總單位零星收費(fèi)用；（5）撥款審批單：主管部門向下屬單位撥款用；（6）粘貼單：粘貼小票據(jù)用；（7）差旅費(fèi)報銷單：報銷差旅費(fèi)用；單位財務(wù)審批人審批報銷單據(jù)一律用鋼筆或簽字筆（不得使用元珠筆、鉛筆等不易保存、易脫落的簽字工具）在原始單據(jù)上簽字（差旅費(fèi)必須在差旅費(fèi)報銷單上簽字），應(yīng)當(dāng)字跡清楚，可辨認(rèn)；撥款通知單要經(jīng)單位蓋章、財務(wù)審批領(lǐng)導(dǎo)審簽后方可前來辦理。報賬員在預(yù)審報賬單據(jù)時，應(yīng)注意審查以下方面：發(fā)票是否載明品名或用途、數(shù)量、單價，無數(shù)量、單價的應(yīng)附購物清單；報銷標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；經(jīng)辦人、審批人簽字是否完備；屬政府采購范圍的商品發(fā)票上要有政府采購中心的采購單；差旅費(fèi)報銷單出差人均要在報銷人一欄簽字，報銷金額是否與后附單據(jù)相符；發(fā)補(bǔ)助、津貼等領(lǐng)款人要簽字；所有單據(jù)的填制及簽字，除復(fù)