20xx-20xx公司前臺主管年終工作總結與20xx-20xx內部審計個人年度總結匯編(編輯修改稿)
2025-10-12 01:17 本頁面
【文章內容簡介】 盤貨的程序，很難有效發(fā)現庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點所有存貨，再與賬面庫存數核對，有差異的應及時調整正確。滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。存在款項實際已支出，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實不符。雖然資金支出時經過經理的口頭核準，但應嚴格執(zhí)行erp流程的預付請款。一些外購商品采購及費用開支(金額一般在500元以內)，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內可以先行支付，報賬后再補足備用金。分公司經理的核決權限的執(zhí)行，存在應報未報，批復未歸檔，無核決權人員隨意代理核準的情況。合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經過經理審批，一般由內勤或內勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當，易出現合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節(jié)，加強相關人員的經濟法知識培訓。信用額度的控制，沒有明確的制度和授權程序，只依賴于內勤、財務人員按照報表數據進行提報，單筆、人為進行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標準，分公司負責確定客戶信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進行授信。對于客戶方更名，而其他相關資料均未變更的情況，不應另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實質上是同一個客戶的，應及時報備總部。否則造成對實際上同一個客戶的應收過大，增加授信風險。11
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