【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保護(hù)有關(guān)設(shè)施的完好和清潔。對(duì)被破壞的設(shè)施，如屬于個(gè)人失職，由個(gè)人原價(jià)賠償。學(xué)校每年在11月份召集有關(guān)部門(mén)，組織財(cái)產(chǎn)清查一次。[返回]固定資產(chǎn)管理制度由主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員及固定資產(chǎn)管理員組成固定資產(chǎn)管理小組，實(shí)行三級(jí)共管，手續(xù)完備、定期清點(diǎn)，達(dá)到管理規(guī)范化。購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要提出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究，請(qǐng)示上級(jí)有關(guān)部門(mén)同意方可購(gòu)置。調(diào)入及分配：凡屬固定資產(chǎn)物品，要嚴(yán)格履行調(diào)撥手續(xù)，調(diào)入的物品經(jīng)過(guò)清點(diǎn)和驗(yàn)收，及時(shí)記載保管帳和會(huì)計(jì)帳，分配給各部門(mén)的物品由各部門(mén)的保管員做好保管帳目和保管卡片的登記。借用：借用固定資產(chǎn)物品由主管主任批準(zhǔn)，貴重物品由校長(zhǎng)批準(zhǔn)。凡借用者必須填寫(xiě)借據(jù)，并注明歸還日期，由保管員按期收回。對(duì)借用后丟失或損壞的物品，借用人要按原價(jià)賠償。報(bào)廢：對(duì)于超過(guò)使用年限已無(wú)法使用的物品，一般可由使用部門(mén)及保管人員申請(qǐng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢，貴重物品必須經(jīng)由上級(jí)部門(mén)鑒定批準(zhǔn)報(bào)廢，并辦理報(bào)廢手續(xù)，方可報(bào)廢。[返回]內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)員審核原始憑證，重點(diǎn)審核其是有效票據(jù)，是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，是否簽字手續(xù)齊全，然后填制記帳憑證。出納員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的記帳憑證辦理現(xiàn)金收和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員每日終了要核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，定期做出余額調(diào)節(jié)表，出納員對(duì)現(xiàn)金和有價(jià)證券要確保安全和完整無(wú)損，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，按規(guī)定控制庫(kù)存現(xiàn)金金額。記帳員復(fù)核記帳憑證，根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記明細(xì)帳，并將傳票裝訂成冊(cè)，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管記帳憑證、帳簿、報(bào)表及其他核算資料，造冊(cè)、歸檔。會(huì)計(jì)編制記帳憑證匯總表登記總帳，做到帳帳相符，要根據(jù)總帳編制資金活動(dòng)情況表，并填制報(bào)表及文字說(shuō)明，定期做財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)人員要按自己的職責(zé)，按工作程序，本著對(duì)自己工作負(fù)責(zé)，對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)的態(tài)度，相互幫助，相互檢查，共同做好財(cái)務(wù)工作。[返回]會(huì)計(jì)人員交接制度會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)動(dòng)或其它原因離職時(shí)，必須辦理交接工作，交接的基本要求規(guī)定如下：會(huì)計(jì)主管人員辦理交接，由本單位負(fù)責(zé)人指派人員監(jiān)交或同時(shí)由上級(jí)單位派人協(xié)助監(jiān)交。會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，對(duì)已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，除人力不可抗拒的離職者外，必須全部填制完畢，尚未登記帳目的，必須全部填制完畢。記帳員辦理交接時(shí)，應(yīng)在重要帳冊(cè)所記數(shù)記最末一筆處蓋章，同時(shí)在所經(jīng)營(yíng)帳冊(cè)的“經(jīng)營(yíng)人員登記表”上注明移交日期并簽字，以便接替人連續(xù)記載。對(duì)于憑證，資料等前任不得封包移交，后任不得封包保存。對(duì)于尚未辦完的事項(xiàng)和文件，盡可能由交代人處理完畢后移交，如不可能在移交前辦完，必須把經(jīng)辦過(guò)程向接替人詳細(xì)交待清楚，接替人要繼續(xù)辦理，不得借故推托。移交時(shí)必須寫(xiě)出書(shū)面材料，并編造詳細(xì)的移交清冊(cè)，會(huì)同監(jiān)交人、接替人逐項(xiàng)按冊(cè)點(diǎn)清，由移交人、接替人、監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽字。移交清冊(cè)一式三份，一份由移交人收?qǐng)?zhí)，一份由接替人存查，一份報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審閱后歸檔保管。[返回]關(guān)于借款的制度為加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，特制本規(guī)定如下：學(xué)校各種資金，因私事一律不辦理借款。因公借款，一律認(rèn)真填寫(xiě)市財(cái)政局認(rèn)定的借款單項(xiàng)目，填寫(xiě)清楚、齊全，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批方可借款。因公借款，用后七天之內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)帳，一次結(jié)清。屆期應(yīng)報(bào)不報(bào)或不按規(guī)定用途使用、或個(gè)人占欠不還者，對(duì)其所在部門(mén)不再借款，超過(guò)三個(gè)月不還者根據(jù)國(guó)家規(guī)定，在其工資中分期扣還。經(jīng)批準(zhǔn)到外地采購(gòu)者，只限差旅費(fèi)借現(xiàn)金，采購(gòu)用款應(yīng)由本人到銀行辦理信匯自帶，不準(zhǔn)借現(xiàn)金。各項(xiàng)借款限于本年12月20日之前全部結(jié)清。按國(guó)家規(guī)定予付的下年貸款或年末未歸的差旅費(fèi)借款除外。借款人調(diào)動(dòng)工作，離校前應(yīng)將全部帳款結(jié)清，否則不得離校。借款批準(zhǔn)人和財(cái)會(huì)人員有權(quán)定期或不定期催還。[返回]關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的制度為整頓財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)政法規(guī)的尊嚴(yán)，特制定本規(guī)定如下：一、職工報(bào)銷(xiāo)購(gòu)貨款時(shí)：必須持有合理合法的購(gòu)貨發(fā)貨票，首先認(rèn)定發(fā)貨票的合法性，是否是財(cái)政稅務(wù)認(rèn)定的，發(fā)票有無(wú)購(gòu)貨單位名稱(chēng)，購(gòu)貨時(shí)間，商品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)，合計(jì)大小寫(xiě)是否一致，有無(wú)經(jīng)辦人章和收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，其次鑒定發(fā)票的合理性，發(fā)票是否是后寫(xiě)、有無(wú)涂改的跡象。購(gòu)一般設(shè)備單價(jià)500元以上，專(zhuān)用設(shè)備單價(jià)800元以上且使用時(shí)間超過(guò)一年的固定資產(chǎn)或者是大宗購(gòu)入單價(jià)雖低同類(lèi)產(chǎn)品如桌椅等也按固定資產(chǎn)處理，需填寫(xiě)入庫(kù)單。購(gòu)專(zhuān)控商品必須先辦理批準(zhǔn)手續(xù)，填寫(xiě)專(zhuān)控商品審批表一式三份，報(bào)主管局財(cái)會(huì)處一份，報(bào)財(cái)政局一份，自己留存一份。購(gòu)貨后的發(fā)貨票背面或者是入庫(kù)單上的各項(xiàng)必須有經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、收驗(yàn)人、財(cái)務(wù)校長(zhǎng)印章或簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。二、職工領(lǐng)取酬金及各項(xiàng)補(bǔ)貼時(shí)，必須持有自制的費(fèi)用表由發(fā)放部門(mén)填寫(xiě)，并簽上經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人印章，報(bào)財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。三、學(xué)生領(lǐng)取助學(xué)金和伙食補(bǔ)貼及困難補(bǔ)助等需由經(jīng)辦人認(rèn)真填寫(xiě)學(xué)校自制的費(fèi)用表，再經(jīng)班主任或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到財(cái)會(huì)報(bào)銷(xiāo)。四、對(duì)非法單據(jù)和不合理的票據(jù)，財(cái)會(huì)人員有權(quán)勸其更換或者拒付，情況嚴(yán)重者報(bào)告財(cái)務(wù)校長(zhǎng)。[返回]財(cái)務(wù)電算化管理制度非本室工作人員，不得操作本室微機(jī)。本室工作人員，必須按著財(cái)務(wù)軟件要求指定權(quán)限，未經(jīng)批準(zhǔn)不任意更改。輸入會(huì)計(jì)憑證時(shí)，要支持二人以上的原則，防止作弊。每月會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)會(huì)報(bào)表均應(yīng)打印和備份。微機(jī)使用軟件及維護(hù)工具不得任何外借。[返回]現(xiàn)金管理制度認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例。不以任何名義套取、挪用和坐支現(xiàn)金。不準(zhǔn)用白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不設(shè)帳外小金庫(kù)。庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)規(guī)定的限額，收入的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不保留帳外現(xiàn)金。嚴(yán)格掌握現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)和范圍，規(guī)定限額以上的支出使用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。各項(xiàng)費(fèi)用支出嚴(yán)格履行審批手續(xù)，內(nèi)部借款必須辦理手續(xù)，經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可支付。凡領(lǐng)取現(xiàn)金或繳納現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金帳登記要及時(shí)，做到日清月結(jié)，帳錢(qián)相符。[返回]經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限管理制度為加強(qiáng)資金管理合理安排經(jīng)費(fèi)支出，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，嚴(yán)格審批權(quán)限程序，特制定本規(guī)定。經(jīng)費(fèi)支出審批人員權(quán)限及程序：按照財(cái)務(wù)制度的要求“經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行一支筆審批的原則”。我校實(shí)行一支筆兩級(jí)審批的管理辦法。經(jīng)費(fèi)支出一律經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管校長(zhǎng)審批。經(jīng)費(fèi)支出具體要求：1）各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，要手續(xù)齊全，由主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。2）報(bào)銷(xiāo)的各種票據(jù)必須符合財(cái)務(wù)規(guī)定的有效票據(jù)，否則財(cái)務(wù)不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。3）借款和支票的發(fā)放必須經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)之后領(lǐng)取，結(jié)算后的票據(jù)在一周之內(nèi)到財(cái)會(huì)結(jié)帳。[返回]內(nèi)部稽查制度學(xué)校內(nèi)部稽核工作在主管校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下由會(huì)計(jì)組負(fù)責(zé)?；斯ぷ髦饕烁黜?xiàng)收支是否符合國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否符合規(guī)范要求。對(duì)原始憑證的稽核首先由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，要審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，內(nèi)容是否齊全，手續(xù)是否完備，專(zhuān)任章齊全，編號(hào)準(zhǔn)確等。然后由記帳員進(jìn)一步復(fù)合，最后由出納員復(fù)驗(yàn)付款。對(duì)會(huì)計(jì)帳簿的稽核。首先由該帳經(jīng)營(yíng)人稽核，然后由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)復(fù)核。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核。首先由制表人稽核，然后由會(huì)計(jì)主管復(fù)核。學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)帳簿進(jìn)行稽核，使財(cái)務(wù)工作規(guī)范華。[返回]會(huì)計(jì)監(jiān)督制度學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組和會(huì)計(jì)人員對(duì)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，會(huì)計(jì)監(jiān)督主要內(nèi)容有：對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證要求經(jīng)辦人更正、補(bǔ)充。對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的各項(xiàng)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，并不予辦理。對(duì)違反學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，并不予辦理。對(duì)單位制定的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃，執(zhí)行情況和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)情況進(jìn)行監(jiān)督。依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定接受財(cái)政、審計(jì)稅務(wù)等機(jī)關(guān)的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表。[返回]財(cái)務(wù)管理制度學(xué)校財(cái)政工作要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；樹(shù)立為教育教學(xué)服務(wù)和為師生服務(wù)的思想，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高辦學(xué)效益。學(xué)校財(cái)務(wù)工作由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，主管校長(zhǎng)一支筆審批，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。主管校長(zhǎng)定期向校務(wù)會(huì)議和教職工代表會(huì)議報(bào)告財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。對(duì)各項(xiàng)收入實(shí)行統(tǒng)一管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和物價(jià)政策，嚴(yán)禁亂收費(fèi)、不設(shè)帳外帳、小金庫(kù)。嚴(yán)禁任何其他部門(mén)和人員以任何理由收費(fèi)，否則責(zé)任自負(fù)。各項(xiàng)支出要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人同意、主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)方可支付。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按有關(guān)文件規(guī)定提取和管理，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。資產(chǎn)管理也是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，要按相應(yīng)制度和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并要加大管理力度。要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)和學(xué)校有關(guān)組織提供財(cái)務(wù)報(bào)告。[返回]校產(chǎn)及設(shè)備維修保養(yǎng)制度一、校產(chǎn)及設(shè)備的檢修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)由總務(wù)處在每年四月末前制定，明確檢修保養(yǎng)房產(chǎn)及設(shè)備的項(xiàng)目、方法、時(shí)間和責(zé)任者，并報(bào)主管校長(zhǎng)審批后組織實(shí)施。二、根據(jù)寒暑假期的長(zhǎng)短，采用有效的方法保養(yǎng)。三、房產(chǎn)的維修，電氣的維修，暖氣設(shè)備的維修，根據(jù)檢修量確定，達(dá)到線路不跑電，水暖設(shè)備不漏氣，房頂不滲水。四、房產(chǎn)檢修的重點(diǎn)是，房屋不滲水，門(mén)窗完好，講臺(tái)、講桌及桌椅完好，變電箱無(wú)跑電現(xiàn)象，電線無(wú)裸露現(xiàn)象，暖氣所達(dá)到規(guī)定壓力，暖氣管子固定牢靠。五、重點(diǎn)檢修鍋爐設(shè)備。六、對(duì)房產(chǎn)及設(shè)備的檢修內(nèi)容和驗(yàn)收結(jié)果，有關(guān)責(zé)任人的名單及時(shí)登記記載，以便查考。七、正常教學(xué)期對(duì)房產(chǎn)及設(shè)備采取相應(yīng)的措施，總務(wù)人員對(duì)所有設(shè)備做到三好，管好、用好、修好。保證房產(chǎn)及設(shè)備正常為教學(xué)服務(wù)。[返回]重大事故報(bào)告制度一、校產(chǎn)及設(shè)備發(fā)生事故后，應(yīng)立即報(bào)告主管校長(zhǎng)和主管部門(mén)，如實(shí)介紹事故發(fā)生的經(jīng)過(guò)。二、對(duì)重大事故，火災(zāi)事故，爆炸事故除采取應(yīng)急措施外要保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。三、處理事故時(shí)要首先采取措施，防止事故蔓延。四、處理事故先后順序原則是，先影響安全的重大事故，后一般事故。五、處理事故時(shí)，要對(duì)其他房產(chǎn)設(shè)備加強(qiáng)監(jiān)護(hù)，以確保安全。六、值班人員遇有事故發(fā)生時(shí)，不得離開(kāi)工作崗位。七、事故消除后，應(yīng)將發(fā)生事故的經(jīng)過(guò)，原因，檢查情況，處理方法詳細(xì)如實(shí)地記錄。[返回]鍋爐房設(shè)備維修保養(yǎng)制度鍋爐的檢修保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)人員及司爐長(zhǎng)參加共同制定，并明確檢修保養(yǎng)的爐長(zhǎng)、次日、方法、時(shí)間和責(zé)任者。對(duì)采暖鍋爐和停用的生產(chǎn)鍋爐，應(yīng)根據(jù)停用的時(shí)間采用有效的保養(yǎng)方法。制定好鍋爐的小修大修計(jì)劃，并定期檢查落實(shí)情況。設(shè)備的檢修期限應(yīng)根據(jù)設(shè)備需要檢修量確定，不能單純?yōu)榱藫屔a(chǎn)進(jìn)度而隨意縮短檢修期限，影響檢修質(zhì)量，甚至擠掉檢修時(shí)間。認(rèn)真編制和執(zhí)行停爐檢修計(jì)劃，并報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)。運(yùn)行中的鍋爐設(shè)備在發(fā)生影響安全的故障時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的檢修措施，嚴(yán)禁違章運(yùn)行。[返回]司爐工崗位責(zé)任制度切實(shí)執(zhí)行《鍋爐安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》，在運(yùn)行管理上確保鍋爐設(shè)備的安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。在操作中堅(jiān)守崗位，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，遵守勞動(dòng)紀(jì)律和鍋爐房各項(xiàng)規(guī)章制度。嚴(yán)密監(jiān)視爐參數(shù)的變化，不得擅離工作崗位或做與鍋爐無(wú)關(guān)的工作。對(duì)違章作業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)指示有責(zé)任提出意見(jiàn)；嚴(yán)重違反法規(guī)的指令有權(quán)拒絕執(zhí)行，并可越級(jí)上報(bào)和向勞動(dòng)部門(mén)反映。在崗人員必須堅(jiān)守崗位，嚴(yán)密監(jiān)視