【文章內(nèi)容簡介】 務部按照財政授權(quán)支付業(yè)務流程，進行“財政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復用款計劃額度。第二十九條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項退回計劃財務部，并由計劃財務部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位領導內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。第三十條預算單位辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 發(fā)卡行應按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務卡持卡人信息以及公務卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應當向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準確反饋公務卡公務支出明細信息。第三十二條 發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財務部提供公務卡還款信息對賬單。對賬單按照預算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。第五章 管理職責第三十三條 單位領導各級部門應在“我的省公務卡應用推廣工作組”領導下，統(tǒng)一思想，提高認識，本辦法規(guī)定的職責，進一步加強協(xié)調(diào)配合，共同推進公務卡應用推廣工作的順利發(fā)展。第三十四條 持卡人的主要職責是：（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管使用不善等原因引起的公務卡有關(guān)費用。（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結(jié)算和報銷，并接受單位領導計劃財務部和財政部門對公務支出的監(jiān)督管理。（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位領導要求清理公務活動中的債權(quán)債務，及時歸還公務卡銀行欠款和辦理停止公務使用手續(xù)。停止公務使用后，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。第三十五條 嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N；嚴禁發(fā)卡行對外泄漏與公務卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責任。第六章 附則第三十六條 省級預算單位財務部門應根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務卡報銷管理細則，加強財務管理，并認真做好對本單位持卡人的宣傳培訓等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責解釋。第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三篇：公務卡使用管理暫行辦法公務卡使用管理暫行辦法為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務管理，根據(jù)市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關(guān)于印發(fā)〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知187。(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。一、公務卡的性質(zhì)及其持有人我局公務卡為:以機關(guān)工作人員為償還主體，由機關(guān)在職工作人員個人與提供公務卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的貸記卡(銀聯(lián)標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發(fā)卡行申請補辦。二、公務卡使用范圍和信用額度原通過現(xiàn)金結(jié)算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關(guān)商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結(jié)算。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發(fā)卡行協(xié)商確三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內(nèi)的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結(jié)算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財務的領導審簽批準。四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關(guān)事宜由持卡人負責。五、原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關(guān)費用，由持卡人自行承擔。六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。七、持卡人使用公務卡結(jié)算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(nèi)(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關(guān)附件等憑證按機關(guān)報賬程序辦理報銷手續(xù)。確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務科將資金劃入其公務卡。八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務消費日期等情況，并簽字確認。九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉(zhuǎn)資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關(guān)的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關(guān)知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。十三、遇持卡人調(diào)動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發(fā)卡行協(xié)調(diào)，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關(guān)手續(xù)。十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關(guān)，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。1本暫行辦法由委辦公室負責解釋。1本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。三、公務卡支出的報銷程序機關(guān)公務卡透支免息期為25天。公務支出發(fā)生后，持卡人應在10日內(nèi)到財務辦理審核報銷手續(xù)。辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，持卡人應當按照機關(guān)財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負責人審核，按照機關(guān)財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規(guī)定進行審核，報經(jīng)財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財會人員據(jù)此簽發(fā)授權(quán)支付指令，從單位零余額賬戶直接將報銷款項轉(zhuǎn)入持卡人公務卡賬戶。對確因工作需要，持卡人在外不能在規(guī)定的報銷期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托本處室相關(guān)人員向財會室提供持卡人姓名、交易日期、每筆支出的流水號及交易金額等明細信息，辦理借款手續(xù)，經(jīng)財會人員審核及領導批準后，于免息還款期前，先將資金轉(zhuǎn)入公務卡，待持卡人返回單位后5日內(nèi)補辦報銷手續(xù)。下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人個人承擔。報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不 符的。報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān) 費用。因個人保管不善或遺失等原因，導致公務卡被盜刷 卡所造成的支出。消費后無交易憑條或原始發(fā)票等形成的支出。1其他不符合財務管理規(guī)定和要求的。四、實行公務卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理實行公務卡結(jié)算方式后，職工在公務活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳領導審批后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費、其他撫恤救濟性支出。確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用。確需用現(xiàn)金支付的培訓|費、勞務費等。在不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的零星支出。1其他特殊情況經(jīng)廳領導批準的特殊支出項目。實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。特殊情況下職工個人需要借款的，經(jīng)規(guī)劃財務處審核、廳長審批后，財務人員按照有關(guān)程序辦理。職工退還借款時，財會室填寫銀行進賬單或現(xiàn)金交款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶。五、公務卡持卡人的責任遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和單位內(nèi) 部管理規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。公務卡實行“一人一卡”實名制管理，其法律責任 主體為公務卡持卡人。公務卡的卡片和密碼均由個人保管，并承擔因個人保管不善等原因而引發(fā)的公務卡有關(guān)費用。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并及時通知單位財務部門。持卡人使用公務卡刷卡支出，應在交易場所取得相 應的報銷憑證和公務卡刷卡交易憑證(pos票)。刷卡支出在機關(guān)財務審核報銷前屬個人消費行為，經(jīng)審批核銷后由機關(guān)財務核賬還款。公務卡支出中不予報銷的部分，應由持卡人自行償還，機關(guān)財務不承擔相應的費用支出。因個人原因造