【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號(hào)碼抄錄在《代理出口貨物證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章；在上述資料的原件上加蓋“已辦理稅務(wù)證明”戳記，并將其復(fù)印件留存。（五）委托方(生產(chǎn)企業(yè))申請(qǐng)辦理《代理出口未退稅證明》時(shí)，應(yīng)提供下列憑證資料:《關(guān)于申請(qǐng)出具(代理出口未退稅證明)的報(bào)告》；出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)；出口收匯核銷單(出口退稅專用)；代理出口協(xié)議(合同)副本及復(fù)印件；主管退稅部門要求提供的其他資料。經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，在《代理出口未退稅證明》上加蓋業(yè)務(wù)章，并將上述資料的復(fù)印件留存。（六）卷煙出口企業(yè)辦理《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》時(shí)，應(yīng)提供下列資料：《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》（一式四聯(lián)）；卷煙出口合同（復(fù)印件）經(jīng)窗口工作人員審核無(wú)誤后，將審核系統(tǒng)產(chǎn)生的證明號(hào)碼抄錄在《準(zhǔn)予免稅購(gòu)進(jìn)出口卷煙證明》上，并加蓋業(yè)務(wù)章，將上述資料2的復(fù)印件留存。四、受理生產(chǎn)企業(yè)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷申請(qǐng)。生產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷時(shí)，需提供下列資料：《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》；《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》；出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核生產(chǎn)企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無(wú)誤后將上述資料4留存。五、受理出口企業(yè)辦理來料加工業(yè)務(wù)的核銷申請(qǐng)。出口企業(yè)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的核銷時(shí)，需提供下列資料：《來料加工登記手冊(cè)》；復(fù)出口貨物的出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）；出口收匯核銷單（出口退稅專用）；出口發(fā)票。窗口工作人員應(yīng)注意審核出口企業(yè)提供的資料是否齊全，經(jīng)審核無(wú)誤后將上述資料4留存。第四篇：企業(yè)出口退稅操作企業(yè)出口退稅操作全記錄一﹑首先在中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)下載最新版的”生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”軟件并安裝,然后進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)，在系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改中進(jìn)行有關(guān)設(shè)置，中稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼是主管稅務(wù)局的代碼，向管理員詢問；稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱是主管稅局的名稱，?*國(guó)家稅務(wù)局**分局。二﹑準(zhǔn)備階段根據(jù)直接出口報(bào)關(guān)單和實(shí)際銷售情況,做出口報(bào)關(guān)單與實(shí)際銷售對(duì)應(yīng)關(guān)系表(格式與系統(tǒng)中的直接出口明細(xì)錄入相同,表一):填表方法:（1）如果報(bào)關(guān)單和實(shí)際出貨有對(duì)應(yīng)關(guān)系的,就將報(bào)關(guān)單號(hào)碼所對(duì)應(yīng)的實(shí)際金額(RMB)填上；（2）如果報(bào)關(guān)單和實(shí)際出貨對(duì)應(yīng)關(guān)系不清楚無(wú)法分清楚的，就將實(shí)際金額總額以出口數(shù)量或報(bào)關(guān)金額為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配；（3）如果部分報(bào)關(guān)單與實(shí)際金額有對(duì)應(yīng)關(guān)系，另一部分沒有對(duì)應(yīng)關(guān)系，先將有對(duì)應(yīng)關(guān)系的填上去，沒有對(duì)應(yīng)關(guān)系的按第（2）辦法進(jìn)行分配；（4）實(shí)際金額（RMB）合計(jì)數(shù)必須等于帳上直接出口的金額；（5）實(shí)際金額（USD），根據(jù)本表每行的人民幣金額除以記帳匯率計(jì)算而來；（6）單證不齊欄的填寫，如果當(dāng)期有出口但沒有收到報(bào)關(guān)單的，請(qǐng)?zhí)顚態(tài)；如果有報(bào)關(guān)單但沒有取得外管局核銷后的核銷單的，請(qǐng)?zhí)顚慔；如果既沒有報(bào)關(guān)單也沒有核銷單，請(qǐng)?zhí)顚態(tài)H；（7）當(dāng)本表按上述方法做完之后，要檢查每一項(xiàng)的報(bào)關(guān)金額與實(shí)際金額的差異，如果差異較大（我的經(jīng)驗(yàn)是差異率應(yīng)控制在70%上下），就需要調(diào)整，以免在審報(bào)時(shí)遇到不必要的麻煩；如果有間接出口（轉(zhuǎn)廠銷售）的話，根據(jù)轉(zhuǎn)廠報(bào)關(guān)單和實(shí)際銷售情況,做轉(zhuǎn)廠報(bào)關(guān)單與實(shí)際銷售對(duì)應(yīng)關(guān)系表(格式同系統(tǒng)中間接出口明細(xì)錄入的格式,表二)填表方法與表一相同。注意點(diǎn)是轉(zhuǎn)廠出口沒有“單證不齊標(biāo)志”欄，不要求核銷單的問題；實(shí)際金額（RMB）一定等于間接出口帳上金額；根據(jù)進(jìn)口料件報(bào)關(guān)單(包括轉(zhuǎn)廠進(jìn)口料件)與實(shí)際進(jìn)口情況，做進(jìn)口料件報(bào)關(guān)單與實(shí)際金額對(duì)應(yīng)表(格式同進(jìn)口料件明細(xì)錄入,表 三)。填表方法與表一、表二相同，要注意實(shí)際金額（RMB）一定等于帳上金額； 表中實(shí)際金額以帳上金額為準(zhǔn),實(shí)際外幣金額為人民幣除以記賬匯率而得。三﹑進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)中的“向?qū)А钡谝徊矫獾滞嗣骷?xì)數(shù)據(jù)錄入：(1)“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”：點(diǎn)增加，所屬期為當(dāng)期，如申報(bào)的是2007年10月的出口退稅，應(yīng)填200710，序號(hào)為四位數(shù)0001，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)為200710，原幣代碼為RMB，計(jì)劃出口總值和計(jì)劃進(jìn)口總值暫不填。復(fù)出口商品碼，填出口報(bào)關(guān)單上出口數(shù)量最多的那一種商品代碼。(4)進(jìn)入“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)增加，根據(jù)表三錄入數(shù)據(jù)；.(5)進(jìn)入“出口貨物明細(xì)錄入”，點(diǎn)增加，根據(jù)表一錄入數(shù)據(jù)；(6)“生成出口貨物沖減明細(xì)”是指前期數(shù)據(jù)有誤需要調(diào)整的，就在這里將前期數(shù)據(jù)沖銷，然后再在出口貨物明細(xì)錄入中錄入正確的數(shù)據(jù)；另一種情況是，前期錄入了BH的，在本期收到報(bào)關(guān)單和核銷單，需要重新錄入的，先在這一步?jīng)_銷，然后再到出口貨物明細(xì)錄入中，錄入正確的數(shù)據(jù)；(7)“收齊出口單證明細(xì)錄入”，是指前期錄入了B或H的，在本期收到報(bào)關(guān)單或外管局核銷完成的核銷單的，在本步錄入；(“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”，暫時(shí)不要做；第二步，免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集：如果你單位有免稅出口的產(chǎn)品，請(qǐng)?jiān)诒静戒浫?，方法同第一步。間接出口（轉(zhuǎn)廠銷售）是免稅銷售的一種，根據(jù)附件中的表二錄入；其他免稅銷售也需要事先如轉(zhuǎn)廠銷售一樣，整理一份表格出來后再錄入，這樣不容易出錯(cuò)；間接出口貨物明細(xì)錄入，根據(jù)表二錄入數(shù)據(jù)。上述做完之后再回到第一步進(jìn)行“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”，點(diǎn)增加后，數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，不需要手工錄入任何數(shù)據(jù)；進(jìn)入第三步，數(shù)據(jù)一致性檢查，如果有問題，再回到上述步驟進(jìn)行修改；如果沒有問題，插入軟盤生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；在菜單“免抵退稅申報(bào)”中“打印申報(bào)報(bào)表”,將生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表﹑生產(chǎn)企業(yè)免稅貨物申報(bào)明細(xì)表(間接出口)、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表等明細(xì)表打印出來；分別檢查所打印出來的表格與所做的電子表格是否相同，包括報(bào)關(guān)單號(hào)碼、核銷單號(hào)碼、商品代碼、報(bào)關(guān)數(shù)量、報(bào)關(guān)金額、人民幣和外幣的實(shí)際金額、出口發(fā)票號(hào)碼等內(nèi)容。如果檢查無(wú)誤，做直接出口銷售收入確認(rèn)表(此表有稅局提供,表四)，上表中外幣金額為出口貨物明細(xì)表中外幣美元合計(jì)數(shù)，作帳匯率為記賬匯率，人民幣為帳上的人民幣合計(jì)數(shù)，實(shí)際上應(yīng)等于外幣金額*作帳匯率，如果數(shù)字與賬面數(shù)有四舍五入方面的差異，就填帳上金額。規(guī)定匯率為在系統(tǒng)中輸入的匯率，如果規(guī)定匯率*外幣金額與出口貨物明細(xì)表中出口銷售額人民幣合計(jì)數(shù)有差異，將差異數(shù)填到出口銷售確認(rèn)表“其它金額”欄；做出口報(bào)關(guān)單與賬面差異說明(格式有稅局提供,表五)，其中匯率均以記賬匯率為準(zhǔn)。作間接出口銷售金額確認(rèn)表(格式由稅局提供,表七)。做免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表(見下表,此表由稅局提供,表六)，其中核銷調(diào)減項(xiàng)目是指合同完成后由報(bào)關(guān)人員提供的核銷資料填寫，在填寫之前要做核銷調(diào)減項(xiàng)目明細(xì)（見下表），二者的數(shù)據(jù)完全相同；1做進(jìn)口料件報(bào)關(guān)單與賬面差異說明(格式由稅局提供,表八)，其中匯率是以記帳匯率為準(zhǔn)；1進(jìn)入第四步中“撤消已申報(bào)數(shù)據(jù)”—“撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”；1回到第一步，在進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入中，錄入計(jì)劃進(jìn)口總值和計(jì)劃出口總值，其中計(jì)劃進(jìn)口總值為打印出來的進(jìn)口料件明細(xì)表中到岸價(jià)格人民幣金額合計(jì)數(shù)，也等于進(jìn)口料件確認(rèn)表的數(shù)據(jù)；計(jì)劃出口總值為出口貨物明細(xì)表中人民幣金額合計(jì)數(shù)加上間接出口表上出口銷售額人民幣合計(jì)數(shù)及其他免稅出口貨物銷售額人民幣合計(jì)數(shù)；1做專用發(fā)票抵扣情況表(此表格式由稅局提供,表九)，在做此表之前，要將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票拿給管理員審核一下，確認(rèn)哪些可以抵扣哪些不可以抵扣，不能抵扣的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理；1再進(jìn)入第三步，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，如果有錯(cuò)誤，系統(tǒng)會(huì)提示，然后根據(jù)提示糾正錯(cuò)誤；如果沒有錯(cuò)誤，用軟盤生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；1將生成明細(xì)數(shù)據(jù)的軟盤帶給管理員預(yù)審，有的地區(qū)是在網(wǎng)上預(yù)審；1預(yù)申之后進(jìn)入第四步，將軟盤中的數(shù)據(jù)在稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入中讀入。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理有錯(cuò)誤，應(yīng)在此步撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)。(注意：應(yīng)先撤銷匯總申報(bào)數(shù)據(jù)再撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù))，然后在稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理中更正錯(cuò)誤；1第四步處理完畢后進(jìn)入第五步，先進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，再生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；1如果第五步?jīng)]有錯(cuò)誤，進(jìn)入第六步,“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”,并將此頁(yè)打印下來； 根據(jù)打印出來的進(jìn)料加工免稅證明做“生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明表”(此表格式由稅局提供,表十)2進(jìn)入第八步“增值稅申報(bào)表明細(xì)項(xiàng)目錄入”，其中進(jìn)項(xiàng)合計(jì)根據(jù)“專用發(fā)票抵扣情況表”第十欄填列；2進(jìn)入第九步“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，點(diǎn)增加后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)；“免抵退匯總表附表錄入”，不用點(diǎn)增加，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)；2進(jìn)入第十步，先進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，如果沒問題，開始打印申報(bào)表(1)進(jìn)料加工登記申報(bào)表；(2)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表；(3)進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)表；(4)出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表；(5)出口貨物免稅申報(bào)明細(xì)表；(6)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表；(7)出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表；(值稅納稅申報(bào)表(在菜單“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集??增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入??打印”中處理)；2報(bào)表打印出來后，在第十步生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)到軟盤上；2系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，將C盤出口退稅整個(gè)文件夾COPY到U盤上；2手工做一份“增值稅納稅申報(bào)表”（格式同增值稅日常申報(bào)表），其中應(yīng)稅貨物銷售額和銷項(xiàng)稅根據(jù)當(dāng)期增值稅日常申報(bào)表填寫；免抵退貨物銷售額和免稅貨物銷售額根據(jù)免抵退系統(tǒng)打印出來的報(bào)表填寫；上期留抵根據(jù)上期的本表填寫；進(jìn)項(xiàng)稅額及進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，根據(jù)表九專用發(fā)票抵扣情況表填寫。最后計(jì)算出來的應(yīng)納稅額必須等于從系統(tǒng)中打印出來的“增值稅納稅申報(bào)表”上的應(yīng)納稅額。2根據(jù)申報(bào)目錄準(zhǔn)備其它數(shù)據(jù)(見目錄表)，并按目錄順序裝訂成冊(cè),連同第三步的預(yù)申盤和第十步的匯總軟盤一并報(bào)稅局。(記住要帶上備份U盤，如果有問題,管理員會(huì)根據(jù)備份U盤幫你查找原因)。2其他應(yīng)注意的事項(xiàng)（1）、貨物出口后最少應(yīng)在90日內(nèi)取得報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)），并及時(shí)到電子口岸系統(tǒng)將報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）提交到國(guó)稅局；（2）貨物出口后要在90日內(nèi)（有的要求180日）取得外管局的核銷單，收匯核銷要提前一周在外管局核銷系統(tǒng)提交核銷單，待外管局在網(wǎng)上受理后再帶有關(guān)資料到外管局核銷，所以報(bào)關(guān)部門將核銷單傳遞到財(cái)務(wù)的時(shí)間最少應(yīng)在貨物出口后75日之內(nèi)。增第五篇：出口退稅操作出口退稅操作大全第一章 總則一、為進(jìn)一步規(guī)范對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理，保障國(guó)家出口貨物“免、抵、退”稅管理辦法的正確貫徹實(shí)施，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知》（財(cái)稅[2002]7號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅管理操作規(guī)程〉（試行）的通知》（國(guó)稅發(fā)[2002]11號(hào)）和《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制定本規(guī)程。二、生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口（以下簡(jiǎn)稱生產(chǎn)企業(yè)出口）自產(chǎn)貨物，除另