7醫(yī)學院附屬醫(yī)院內(nèi)部審計工作實施細則(編輯修改稿)
2025-09-26 14:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 必須通過審計后財務方可付款； （八）對藥品的采購計劃及執(zhí)行、招投標、藥品付款、院內(nèi)流通、價格及其執(zhí)行等情況進行審計； （九）對院辦產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)、負債及損益，對下屬單位承包、租賃期間的財務收支及其相關經(jīng)濟活動的審計； （十）對投資項目的立項、可行性、效益性以及投資項目資金的籌集、使用情況的審計，如涉及招標的投資建設項目，還應對招投標程序合法、合規(guī)性，中標單位資質(zhì)的真實性、合法性等有關情況進行全程審計； （十一）對醫(yī)院科室（部門）及所屬單位經(jīng)濟管理和效益的情況進行審計； （十二）對重要經(jīng)濟合同、契約簽訂的可行性、合法合規(guī)性、效益性以及執(zhí)行情況進行審計； （十三）對醫(yī)院衛(wèi)生材料、試劑等的購進（招標事項、合同的簽訂等）、保管、出入庫核算等情況進行審計，以及衛(wèi)生材料、試劑、人力資源等的利用情況進行效益審計； （十四）對醫(yī)院醫(yī)療服務、衛(wèi)生材料等價格的審計； （十五）配合有關部門對嚴重侵占、挪用、貪污國家和集體財產(chǎn)、嚴重損失浪費等違規(guī)行為進行專案審計； （十六）日常業(yè)務的審簽工作； （十七）檢查國家財經(jīng)法規(guī)、上級主管部門相關財經(jīng)規(guī)章制度以及醫(yī)院有關規(guī)章制度的執(zhí)行情況，協(xié)助單位領導全面、準確把握政策，切實維護本單位的合法權益； （十八）對本院與境內(nèi)、外經(jīng)濟組織全資、合作經(jīng)營企業(yè)及其全作項目等投入資金、財產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益進行審計； 對醫(yī)院的信息系統(tǒng)及相關的信息技術內(nèi)部控制和流程進行審查和評價 （十九）法律法規(guī)規(guī)定，上級和醫(yī)院主要負責人或院務會要求辦理的其他審計事項； 第十五條醫(yī)院審計處要積極宣傳國家財經(jīng)審計法規(guī)，緊緊圍繞醫(yī)院工作大局，立足微觀審計，著眼宏觀服務，從機制上、體制上、制度上提出有價值的意見和建議，緊緊圍繞醫(yī)院管理重點，積極開展調(diào)研，服務領導決策；緊緊圍繞領導關心、群眾矚目的事情，對熱點部門、焦點事件、重點問題強化審計力度，做到審計重點與醫(yī)院工作中心合拍，與領導意圖合拍，與群眾利益合拍，并對本院財務收支及其他活動中的有關問題提供咨詢服務。 第十六條醫(yī)院審計既是醫(yī)院的監(jiān)督部門，又是促進醫(yī)院經(jīng)濟管理的服務部門，因此，必須在履行監(jiān)督職能的同時，重點作好服務管理職能。（醫(yī)院審計部門提供的是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動）必須從全院經(jīng)營目標的全局出發(fā)，及時發(fā)現(xiàn)問題，進行綜合分析，提出改進意見，促進醫(yī)院管理，增收節(jié)支，推進廉政建設和維護本單位的合法權益。 第十七條為了保證我院內(nèi)審工作的順利開展，醫(yī)院或院務會管理權限范圍內(nèi)授予審計處必要的工作權限，醫(yī)院領導、相關科室和人員應予以理解、支持和配合： （一）相關科室及時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表及其相關文件、資料； （二）審核會計憑證、帳表、檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關文件和資料
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