6小微企業(yè)享受免稅優(yōu)惠的財稅處理(編輯修改稿)
2024-09-25 18:44 本頁面
【文章內容簡介】 稅專用發(fā)票，銀行已收貨款，代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款時： 借：應交稅費——應交增值稅 600貸：銀行存款 600確認銷售收入時：借：銀行存款 20600貸：主營業(yè)務收入——b產(chǎn)品 20000 應交稅費——應交增值稅60018日賒銷c產(chǎn)品含稅金額4635元：借：應收賬款 4635貸：主營業(yè)務收入——c產(chǎn)品 4500 應交稅費——應交增值稅13512月若無其他銷售業(yè)務，本月實際不含稅的銷售收入為29500元，31日編制分錄：借：應交稅費——應交增值稅 285貸：營業(yè)外收入 285。 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 注： ，月銷售額未超過3萬元，可享受小微企業(yè)暫免征收增值稅政策。由于已代開了增值稅專用發(fā)票且不滿足退稅條件，故將代開增值稅專用發(fā)票銷售額分別填入第1欄和第2欄，并
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