6鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)收支管理制度(編輯修改稿)
2025-09-25 13:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 期。 需要通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費用，由經(jīng)辦人填寫《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。 對暫時不能支付的款項，在受理經(jīng)過相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的客戶原始單據(jù)后，及時登記入賬，便于及時列入收支計劃。 對貨款的轉(zhuǎn)帳支付，應(yīng)按進(jìn)貨時間的先后，客戶的具體情況，由財務(wù)部門會同采購部門制定合理的付款計劃，列入收支計劃報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時辦理結(jié)算。 工程和設(shè)備款的結(jié)算，按《工程結(jié)算表》審批流程，分別由承包單位（個人）、工程和設(shè)備管理部門、（需要的監(jiān)理部門和質(zhì)檢部門） 4簽署意見、財務(wù)部、分管副總審核，其款項的支付，無論金額大小均應(yīng)由總經(jīng)理簽字，在建工程的結(jié)算，設(shè)備采購、按裝的結(jié)算，公司或上級如有設(shè)立審計部門，應(yīng)經(jīng)審計部門簽署意見后，才能付清全部價款。 第五條銷售貨款結(jié)算辦法 公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營銷部門提出賒銷計劃申請，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財務(wù)部應(yīng)及時取得賒銷計劃，以便及時監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。 除對業(yè)務(wù)往來頻繁、信譽(yù)良好的客戶，可以確定一個合理的期限，下次送貨時須結(jié)清上次貨款，對初次或發(fā)生業(yè)務(wù)較小的客戶應(yīng)實行先收款后發(fā)貨的辦法，對其所持銀行票據(jù)要及時與銀行核實，款項落實后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。 對于資金確實緊張而又常年經(jīng)銷本公司產(chǎn)品的客戶，可實行銀行承兌匯票結(jié)算。 對于符合本公司賒銷政策條件的客戶，實行先發(fā)貨后收款的條件如下： （1）先由營銷部開具發(fā)貨單一式五聯(lián)（營銷部存根、財務(wù)記帳、提貨聯(lián)、清單、出門證）各一聯(lián)。 （2）由送貨人（或司機(jī)）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第 二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。 5（3）倉庫賃財務(wù)部門蓋章的發(fā)貨單提貨聯(lián)發(fā)貨。 （4）貨物送達(dá)驗收后，由客戶負(fù)責(zé)人在送貨單第一聯(lián)上加蓋收貨單位公章及負(fù)責(zé)人私章交送貨人（或司機(jī)）帶回公司，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)簽字后，到財務(wù)部門換回其填寫的送貨單第三聯(lián)（送貨單式樣見附件一） （5）客戶付款后，財務(wù)部門應(yīng)開具正式發(fā)票給客戶，如果貨款分次結(jié)算，先由收款人給對方出臨時收據(jù)，并注明發(fā)貨單號碼，待還清后，交回臨時收據(jù)，再開正式發(fā)票給客戶。 （6）每一季度必須與客戶核對一次帳目，核對后經(jīng)蓋章確認(rèn)，由財務(wù)部保存。 第六條應(yīng)收賬款及票據(jù)管理規(guī)定 營銷部門自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以規(guī)定的收款日期為限，如超規(guī)定期限者，財務(wù)部即時查得資料，就其
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