【文章內容簡介】 財產損溢”，查明原因經食堂負責人和總務處分管主任審核，并由校長批準后，交由會計作相關賬務處理。食堂固定資產由會計造冊登記“固定資產備查賬”，食堂相關使用人負責實物保管。五、學校食堂財務收支結余及分配管理食堂財務收支結余是指年度收入與支出相抵后的余額。學校食堂是公益事業(yè)，應堅持自辦食堂，不宜對外承包。學校食堂不應以盈利為目的，在正常情況下，應力求收支平衡（或）略有節(jié)余，保證師生生活平衡。食堂應每月公示財務收支情況，按月編制“學校食堂損益表”，及時發(fā)現問題，分析原因，消除虧損。食堂如有結余，應結轉下期使用，用以彌補今后虧損，不得進行私分、發(fā)放福利或作利潤分配。財務崗位工作管理制度（精選篇6）一、庫存現金管理公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額__元），不得超限額存放現金。嚴格執(zhí)行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全?，F金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。不準用“白條”入帳。不準私人挪用、占用和借用公款現金。到公司以外金融機構提取或送存現金（限額__元以上）時，需由兩名人員乘坐__前往。現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙?，F金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內?，F金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。二、銀行存款管理公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表?？瞻足y行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理應收帳款的管理：（1）進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據將發(fā)生業(yè)務的數量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務數量；（2）出納人員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；（5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。四、內部牽制公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務?，F金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、附則本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執(zhí)行?？偨浝磙k公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。財務崗位工作管理制度（精選篇7）總則，適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，進一步完善財務制度體系，維護投資者的合法權益，根據有關法律法規(guī)，制定本管理制度。：做好各項財務收支計劃，對生產和經營過程進行控制、監(jiān)督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產的安全，有效利用企業(yè)的各項資產，努力提高經濟效益?！扒趦€辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在公司經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財務人員管理。除法律規(guī)定或總經理同意外，不得私自向外界提供或泄露公司的財務信息。，必須與公司指定的接替人員進行財務移交，且要一切手續(xù)完備，財務清楚后，方可調職。移交人員在辦理移交的，須編制移交清單，交接完備后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清單上簽名或蓋章。，各司其責，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、按期報賬。會計憑證和會計賬簿，合理設置會計賬簿，全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄公司的各項經濟業(yè)務活動，及時，真實地反映公司的經營成果。、會計賬本、會計報表，保持統(tǒng)一和規(guī)范。、登記賬簿，必須嚴肅認真、正確及時，做到內容完整、數字正確，摘要簡明，字跡整潔，不得潦草、模糊；發(fā)現差錯應及時查明，并按規(guī)定進行更正，不得任意涂改，更換銷毀憑證賬冊。，必須用鋼筆或黑色簽字筆寫，不得使用鉛筆或圓珠筆，畫線、改錯、沖賬時可用紅墨水筆。，以及往來賬戶名稱，必須用全稱，不得隨意簡化或用代號。，各種原始憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確。對結賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。、發(fā)票、收據，都應指定專人保管，并設立登記簿，登記領用日期、數量及起訖號碼，并由領用人合適簽收，防止丟失。、日記賬和明細分類賬，并根據業(yè)務和管理的需要，設置備種輔助或備查簿。，賬簿內的“賬簿起用表”要填寫齊全。，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、憑證號碼和經濟事項的摘要。登記賬簿應按日期和編號的順序記賬，不能前后顛倒、不得跳行、隔行。，必須結出余額，按月進行核對，保證賬賬相符、賬表相符、賬實相符。，都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊，加上封面，記賬憑證上注明年度、月份、起訖、號數、分冊號數及財務主管人員，逐冊編號，交由專人登記會計檔案目錄簿。、賬簿和報表，是公司的重要檔案，必須指定專人妥善保管、做到完整無缺、便于調閱，無關人員未經財務經理及公司總經理同意，不準任意查閱會計檔案。未經財務部經理批準，不準擅自復印或外借。流動資金的核算(應收賬款、預付賬款、其他應收款)賬目的財務人員經常清