【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用得到了充分發(fā)揮。審計(jì)人員緊密圍繞企業(yè)中心工作，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，以 “ 提高經(jīng)濟(jì)效益、加強(qiáng)內(nèi)部管理、堵 塞管理漏洞 ” 為指導(dǎo)思想，完成了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制制度評(píng)審和財(cái)務(wù)審計(jì)等 61 個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)總金額達(dá) 億元，查出有問(wèn)題金額 億元，實(shí)現(xiàn)審增效益 5， 萬(wàn)元，針對(duì)加強(qiáng)管理提出審計(jì)建議 167 條，為工廠、公司提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算及更加真實(shí)地反映經(jīng)營(yíng)狀況做出了較大成績(jī)。 在實(shí)施對(duì)分公司、子公司領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，審計(jì)人員對(duì)離任者任職期間各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況、履行職責(zé)情況、加強(qiáng)內(nèi)部管理及資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)、合規(guī)與效益性等 進(jìn)行了認(rèn)真的審計(jì)，并針對(duì)各單位在管理及會(huì)計(jì)核算中存在的主要問(wèn)題提出審計(jì)建議 12 條，使離任者與接任者的責(zé)任更加清楚，被審計(jì)單位的內(nèi)部管理得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。 第 9 頁(yè) 共 19 頁(yè) 在企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制的內(nèi)部審計(jì)工作中，共完成改制單位 19 項(xiàng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)總金額達(dá) 億元。在時(shí)間緊、任務(wù)重、工作要求高的情況下，審計(jì)人員堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照國(guó)家和工廠的相關(guān)政策和法規(guī)，認(rèn)真履行審計(jì)工作程序，核實(shí)被審計(jì)單位的資產(chǎn)及損益情況，全面清理審計(jì)截止日的存貨及固定資產(chǎn)，查出賬外資產(chǎn) 萬(wàn)元，為工廠審增經(jīng)濟(jì) 效益 3， 萬(wàn)元。為改制工作的順利進(jìn)行起到了積極地推動(dòng)作用。 針對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的重點(diǎn)，加大了對(duì)公司內(nèi)控評(píng)審工作的力度，先后開(kāi)展了對(duì)擴(kuò)散外委管理、成本管理、預(yù)算管理、基建管理、工時(shí)定額管理等方面的內(nèi)控評(píng)審工作和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。針對(duì)公司在管理中存在的制度不夠健全，管理不夠完善，信息不夠暢通，運(yùn)作不夠規(guī)范，執(zhí)行不夠到位的情況，對(duì)相關(guān)部門提出了具體的審計(jì)意見(jiàn)和建議，并對(duì)各部門的整改情況進(jìn)行了追蹤檢查。各部門在審計(jì)過(guò)程中給予了積極的配合和支持，并對(duì)本單位存在的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改，使公司的管理水平有了 進(jìn)一步的改善和提高。如針對(duì)公司在租賃廠家中存在的問(wèn)題，我們提出了由于運(yùn)作不規(guī)范公司可能存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出了六條具體的整改建議。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題高度重視，組織相關(guān)職能部門進(jìn)行了專題研究，并對(duì)租賃廠家進(jìn)行了清理，采取了相應(yīng)的措施，在保證公司生產(chǎn)任務(wù)完成的基礎(chǔ)上，把風(fēng)險(xiǎn)降到了 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 最低。 通過(guò)回顧總結(jié)，我們認(rèn)為 2024 年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作有以下五個(gè)特點(diǎn)： 一是黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)體制和機(jī)制得到進(jìn)一步強(qiáng)化。表現(xiàn)在工廠、公司黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視、關(guān)心、支持并指導(dǎo)廉政建設(shè)工作，在紀(jì)委組織協(xié)調(diào) 下，內(nèi)部監(jiān)督部門和業(yè)務(wù)管理部門相互配合，監(jiān)督合力增強(qiáng)，反腐倡廉工作力度不斷加大并取得明顯成效，各級(jí)黨組織和廣大干部較好地履行了黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制，注意把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作不斷融入工廠、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中，在搞好經(jīng)營(yíng)管理工作的同時(shí)抓黨風(fēng)建設(shè)的責(zé)任意識(shí)不斷增強(qiáng)。 二是通過(guò)深化改革，推進(jìn)了源頭治本工作。企業(yè)規(guī)章制度不斷健全和完善，內(nèi)部管理程序步入科學(xué)化、收入分配實(shí)行信息化、財(cái)務(wù)運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)管理行為逐步規(guī)范化，為從源頭上、制度上防腐提供了基礎(chǔ)。 三是實(shí)施教育先導(dǎo)，關(guān)口前移，突出反腐倡廉教 育重點(diǎn)，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部和三管六外人員廉潔從業(yè)。 四是內(nèi)部監(jiān)督部門職能的有效發(fā)揮，強(qiáng)化了內(nèi)控機(jī)制的作用。審計(jì)監(jiān)督和效能監(jiān)察深入開(kāi)展，堵塞了管理漏洞，促進(jìn)了企業(yè)管理制度的完善。 五是案件查處力度不斷加大，嚴(yán)肅處理了一批違紀(jì)違規(guī)人員，為工廠、公司避免和挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了職工的合法權(quán)益， 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) 促進(jìn)了制度建設(shè)和源頭治理，收到明顯的治本效果。 總之，在黨委的正確指導(dǎo)下，通過(guò)紀(jì)檢、審計(jì)部門、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部和全體黨員的共同努力， 2024 年紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議上布置的黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)得到了全面的 落實(shí)，在廉政教育、監(jiān)督、制度建設(shè)等方面取得了明顯的成效。 二、存在的問(wèn)題和原因分析 在肯定工作成績(jī)的同時(shí)，我們也要清醒地看到，黨風(fēng)廉政建設(shè)工作發(fā)展還不平衡，黨風(fēng)廉政建設(shè)的任務(wù)還很艱巨。在外部環(huán)境方面，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不太完善，市場(chǎng)管理法規(guī)制度還不太健全，市場(chǎng)秩序還不太規(guī)范，社會(huì)上一些腐朽思想會(huì)影響和侵蝕我們隊(duì)伍中的少數(shù)道德防線不牢的同志。在企業(yè)內(nèi)部，一部分干部和黨員對(duì)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)還缺乏正確的認(rèn)識(shí)；少數(shù)管理人員身上還存在著一些的不正之風(fēng)和不廉潔行為，在思想認(rèn)識(shí)上、權(quán)力運(yùn)用上、規(guī)范 經(jīng)營(yíng)上還存在一些問(wèn)題，有的問(wèn)題在一定程度上影響了干部隊(duì)伍建設(shè)，損害著黨群和干群關(guān)系；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理上更要看到還存在的許多薄弱環(huán)節(jié)和一些不容忽視的問(wèn)題；少數(shù)單位放松了對(duì)干部及管理人員的教育、管理、監(jiān)督，在人、財(cái)、物等方面管理不夠規(guī)范的問(wèn)題；個(gè)別干部放松對(duì)自己的要求，作風(fēng)浮躁武斷，在群眾造成了不良影響；有法不依、有章不循的現(xiàn)象一定程度上存在；個(gè)別單位制度不落實(shí)、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象依然存在。隨著近兩年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的急劇增多，采購(gòu)、 第 12 頁(yè) 共 19 頁(yè) 擴(kuò)散量成倍增長(zhǎng)、基建技改投資規(guī)模迅速擴(kuò)大，對(duì)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁，改制后企業(yè)的管理環(huán)境更 加復(fù)雜，這些客觀情況給企業(yè)的管理和黨風(fēng)