【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 銀行學(xué)期末考試重點(diǎn) 一．貨幣與貨幣制度 。 貨幣職能主要有： ① 價(jià)值尺度（最重要、最基本的職能）貨幣在表現(xiàn)商品的價(jià)值并衡量商品價(jià)值量的大小時(shí)，發(fā)揮價(jià)值尺度職能。 ② 流通手段（最基本的職能）當(dāng)貨幣在商品交換中起媒介作用時(shí)，就是流通手段。 ③ 貯藏手段 貨幣退出流通領(lǐng)域，被作為財(cái)富或價(jià)值持有或積累。 ④ 支付手段 貨幣在不伴隨商品運(yùn)動(dòng)而作為一種獨(dú)立的價(jià)值形式進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移時(shí)，執(zhí)行支付手段職能。 ⑤ 世界貨幣 在世界市場(chǎng)上發(fā)揮一般等 價(jià)物的作用，是貨幣職能在國(guó)內(nèi)發(fā)展的延續(xù)。 ： 1）固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。 2）表現(xiàn)一切商品的價(jià)值，并能同一切商品直接交換的一般等價(jià)物。 ★ 貨幣的本質(zhì)為： 1）貨幣是表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料 2）貨幣能同一切商品直接交換，所有商品都必須與貨幣交換后才能同其他商品相交換。 ：一個(gè)國(guó)家以法律形式規(guī)定的本國(guó)貨幣的流通結(jié)構(gòu)和組織形式。 ★ 主要內(nèi)容包括： ① 規(guī)定貨幣幣材； ② 規(guī)定貨幣單位 。③ 規(guī)定本位幣和輔幣的鑄造、發(fā)行及流通程序 ④ 建立準(zhǔn)備制度 .制度：金鑄幣和銀鑄幣同時(shí)作為本位幣的 制度。 ★ 優(yōu)點(diǎn)：幣材充足。分類， ★ 平行本位制：兩種金屬貨幣均按其所含金屬的實(shí)際價(jià)值流通，由市場(chǎng)決定。 ★ 雙本位制：兩種金屬貨幣由政府規(guī)定固定比價(jià)，按法定比價(jià)流通。 ★ 跛行本位制：兩種金屬貨幣同為本位幣并有固定比率，由此過渡到金本位制。 ★ 格雷欣法則：在雙本位制下，雖然金銀之間規(guī)定了法定比價(jià)，但市場(chǎng)價(jià)格高于法定價(jià)格的金屬貨幣就會(huì)從流通中退出來，進(jìn)人貯藏或輸出國(guó)外 。而實(shí)際價(jià)值較低的金屬貨幣則繼續(xù)留在流通中執(zhí)行貨幣職能，產(chǎn)生 “ 劣幣驅(qū)逐良幣 ”的現(xiàn)象。 二、信用與信用制度 ：指企業(yè)之間以賒銷商品或預(yù)付貨款等形式提 供的、與商品交易直接相聯(lián)系的信用。 ★ 表現(xiàn)形式： 。 ★ 特點(diǎn)： ① 直接性 ② 單向性 ③ 票據(jù)化 ④ 短期性 /① 促進(jìn)商品銷售； ②加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系； ③ 促進(jìn)企業(yè)之間互相監(jiān)督； ④ 加速資金周轉(zhuǎn)。 ★ 局限性： ① 授信規(guī)模限制； ② 暫時(shí)性；③ 信用范圍狹窄； ④ 管理局限性。 ★ 地位：是信用制度的基礎(chǔ)，是最基本的信用制度 ★ 作用： ① 促進(jìn)商品銷售和再生產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行 ② 加強(qiáng)企業(yè)間聯(lián)系 ③ 企業(yè)間互相監(jiān)督 ④ 加速資金周轉(zhuǎn)，提高效率 ：銀行和各類金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向社會(huì)和個(gè)人提供的信用。 ★ 形式：吸收存款和發(fā)放貸款，以及開出匯票、支票、 開立信用賬戶、發(fā)行貨幣等。 ★ 特點(diǎn) :① 廣泛性 ② 間接融資性 ③ 綜合性 ④ 創(chuàng)造性 優(yōu)點(diǎn)： ① 規(guī)模巨大； ② 投放方向不受限制； ③ 期限長(zhǎng)短均可； ④ 能力和作用范圍大大提高和擴(kuò)大。缺點(diǎn)： ① 資金成本較高； ② 限制較多。 ： Ⅰ 商業(yè)票據(jù) Ⅱ 國(guó)庫(kù)券 Ⅲ 支票 Ⅳ 信用卡 Ⅴ 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 Ⅵ 回購(gòu)協(xié)議 Ⅰ 商業(yè)票據(jù) 定 ① 期票 /本票：債務(wù)人對(duì)債權(quán)人簽發(fā)的在一定時(shí)期內(nèi)無條件支付款項(xiàng)的債務(wù)證書。當(dāng)事人：出票人和收款人 定 ② 匯票：債權(quán)人發(fā)給債務(wù)人，命令他支付一定金額給持票人或第三者的無條件支付命令書。 ★ 商業(yè)票據(jù)的特點(diǎn) 在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的 可爭(zhēng)議性 ，經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓（ ★ 背書：發(fā)票背面簽字） Ⅱ 國(guó)庫(kù)券：國(guó)庫(kù)券是一過中央政府發(fā)行的期限不超過一年的短期證券，是貨幣市場(chǎng)上重要的融資工具?！?發(fā)行的主要目的是籌措短期資金，解決財(cái)政困難。 ★ 國(guó)庫(kù)券是金融市場(chǎng)上最安全的信用工具。 Ⅲ 支票：是活期存款的存款人通知銀行從其賬戶上以一定金額付給票面指定人或持票人的無條件支付命令書。 Ⅳ 信用卡 1)基本功能 ① 轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ② 融通資金 ③ 支取現(xiàn)金 ★2) 優(yōu)點(diǎn)： ① 發(fā)卡機(jī)構(gòu)可擴(kuò)大盈利水平 ② 方便持卡人的購(gòu)買 ③ 對(duì)特約機(jī)構(gòu)來說，雖要付給發(fā)卡機(jī)構(gòu)一定的回扣，但可及時(shí)收回款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大銷售，增加盈利 ★3) 種類（按照不同劃分有不同結(jié)果）目前我國(guó)的銀行卡有貸記卡（信用卡）、準(zhǔn)貸記卡、借記卡之分。 ▲ 發(fā)展 1988年中國(guó)銀行發(fā)行了長(zhǎng)城國(guó)際貸記卡 —— 我國(guó)信用卡的真正開始 Ⅴ 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CD）：是由商業(yè)銀行發(fā)行的可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的存款憑證。 ★ 按照發(fā)行者的不同，美國(guó)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單可分為四類，國(guó)內(nèi)存單、歐洲美元存單、揚(yáng) 基存單和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)存單。 Ⅵ 回購(gòu)協(xié)議：在貨幣市場(chǎng)上出售證券已取得資金的同時(shí)，出售證券的一方同意在約定的時(shí)間按原價(jià)或約定價(jià)格重新買回該筆證券。 ★ 三、利率與利息率 ★★★★★★★★★★★★★★ 1. 利息的計(jì)量方法 分為單利計(jì)息和復(fù)利計(jì)息 ★ 單利計(jì)息 I=P*R*D利息率 I=本金 P*利率 R*時(shí)間 D★ 復(fù)利計(jì)息（俗稱利滾利） S=P(1+R)n n 本息合計(jì) S=本金 P*(1+利率 R)期數(shù) 1）利息率：利息額與預(yù)付資本價(jià)值之比，它是計(jì)量借貸資本增殖程度的數(shù)量指標(biāo)公式 R利息率 =（ △g 利息額） /（ g預(yù)付借貸 資本） *100% ★2 ）利息率的種類 ① 基準(zhǔn)利率和市場(chǎng)利率 ② 官定利率和公定利率 ③ 固定利率和浮動(dòng)利率 ④ 名義利率和實(shí)際利率 ⑤ 國(guó)內(nèi)利率和國(guó)際利率 ⑥ 單利和復(fù)利 ⑦ 存款利率和貸款利率 ⑧ 短期利率和長(zhǎng)期利率 ⑨ 差別利率和優(yōu)惠利率 ★ 定義基準(zhǔn)利率：指在多種利率并存的條件下，其他利率會(huì)相應(yīng)隨之變動(dòng)的利率。固定利率：指在整個(gè)借貸期內(nèi)都執(zhí)行同一水平的利率。市場(chǎng)利率：指由借貸資本市場(chǎng)上的供求雙方在市場(chǎng)規(guī)律支配下自由確定的利率。單利：指資金使用者只就本金部分支付利息。復(fù)利：指資金使用者除了必須對(duì)本金部分支付外，對(duì)尚未支付的利息部分也必 須支付利息。 ★ 名義利率 以民以貨幣表示的對(duì)物價(jià)變動(dòng)因素未作提出的利率，常指商業(yè)銀行和其他金童機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)公布的掛牌利率實(shí)際利率：是名義利率剔除了通貨膨脹因素以后的真實(shí)利率。 ★ 二者的區(qū)別：通脹條件下市場(chǎng)上各種利率都是名以貨幣，實(shí)際利率反映借貸成本和貸款收益，不易直接觀察到。 ★ 二者的比較名義利率＞通脹率時(shí)，實(shí)際利率為正， =時(shí)為 0，＜時(shí)為負(fù)。一般而言只有正利率才符合價(jià)值規(guī)律的要求。負(fù)值時(shí)會(huì)產(chǎn)生許多弊端。 1）平均利潤(rùn)率 利息率是平均利潤(rùn)的一部分，因此，平均利潤(rùn)率是決定利息率的基本因素 2）資金供求狀況在利潤(rùn)率一定的情況下，貸者和借者之間的競(jìng)爭(zhēng)決定著利息率的高低 3）社會(huì)再生產(chǎn)狀況 馬克思把資義產(chǎn)業(yè)周期分為四個(gè)階段：危機(jī) 蕭條 復(fù)蘇 繁榮階段 4）物價(jià) ① 商品價(jià)格是商品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，貨幣價(jià)值和商品價(jià)值都是其所凝結(jié)的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間，都是由生產(chǎn)他們的勞動(dòng)生產(chǎn)率決定的 ② 利率變動(dòng)是由貨幣市場(chǎng)的供求決定的，商品價(jià)格變動(dòng)卻是由商品自身價(jià)值、商品市場(chǎng)供求、各種商品的比價(jià)等決定的 5）國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策 世界各國(guó)政府都是根據(jù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)，通過央行制定的利息率調(diào)節(jié)資金供求、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 6）國(guó) 際利率 在開放經(jīng)濟(jì)條件下，資本可以自由流動(dòng)，國(guó)際利率水平對(duì)國(guó)內(nèi)利率也有重要的影響。 7）除了這些還有銀行成本、國(guó)際協(xié)議、利率管理及慣例和法律傳統(tǒng)等。 1）基本政策思路 明確 “ 穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，建立健全由市場(chǎng)供求決定的利率形成機(jī)制，中央銀行通過運(yùn)用貨幣政策工具引導(dǎo)市場(chǎng)利率 ”2 ）客觀必要性推進(jìn)利率市場(chǎng)化是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，是實(shí)現(xiàn)金融體制和信貸資金經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵環(huán)節(jié) ★ 原因 ① 利率市場(chǎng)化有利于形成比較規(guī)范的金融市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)貨幣資金合理流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置 ② 利率市場(chǎng)化是完善間接宏觀調(diào)控體系的重要條件 ③ 利率市場(chǎng)化有利于推進(jìn)資金商品化和融資市場(chǎng)化 ④ 利率市場(chǎng)化是金融國(guó)際化的客觀要求 ⑤ 有利于推進(jìn)金融體制和信貸資金經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變 ⑥ 利率市場(chǎng)化有利于促進(jìn)金融創(chuàng)新的發(fā)展 3）主要進(jìn)程 我國(guó)的利率市場(chǎng)化是在借鑒世界各國(guó)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照黨中央、國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署穩(wěn)步推進(jìn)?？傮w思路是先貨幣市場(chǎng)和債券市場(chǎng)利率市場(chǎng)化，后存款利率市場(chǎng)化。 4）實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化需要的客觀條件 ① 工商企業(yè)必須是自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的經(jīng)濟(jì)法人，形成適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的利潤(rùn)約束機(jī)制，對(duì)利率變動(dòng)能做出靈敏反 應(yīng) ② 有完善、發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng) ③ 商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對(duì)央行利率變動(dòng)能做出靈敏反應(yīng)，利率體系的傳導(dǎo)機(jī)制靈活有效 ④ 間接宏觀調(diào)控體系健全、完善，調(diào)控靈活有效 ⑤ 央行有較強(qiáng)的獨(dú)立性，金融監(jiān)管充分有效 ★ 利率市場(chǎng)化，是指央行只控制基準(zhǔn)利率，金融資產(chǎn)的交易利率由金融市場(chǎng)的資金供求關(guān)系決定的，形成多樣化的利率體系和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)利率機(jī)制。 ★ 利率市場(chǎng)化的內(nèi)涵，包括金融交易主體享有利率決定權(quán)，利率結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)由市場(chǎng)選擇，同業(yè)拆借率和短期國(guó)債利率是市場(chǎng)的基本指針，央行通過間接手段影響金融資產(chǎn)利率 四、商業(yè)銀行 定 ，指能夠吸收公眾存款，發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等多種業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。 1）盈利性銀行的經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)是為了獲取利潤(rùn) 2）安全性 安全性是指要使銀行資產(chǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)損失 3）流動(dòng)性 流動(dòng)性是指銀行能隨時(shí)應(yīng)付客戶提取存款的支付能力 ★ 三項(xiàng)原則既有聯(lián)系又有矛盾 聯(lián)系 安全性是前提，流動(dòng)性是條件，盈利性是目的 矛盾 ① 盈利性和安全性成反方向變化，盈利性與流動(dòng)性也成反方向變動(dòng)，安全性與流動(dòng)性成同方向變動(dòng)因此，銀行要滿足這三方面的要求，就需要在經(jīng)營(yíng)管理中統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)安排，實(shí)現(xiàn)三者之間的最佳組合 選 3商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體有 負(fù)債業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 和中間業(yè)務(wù)三大類 .負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，分為自有資本、存款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)三大類 存款業(yè)務(wù) ① 活期存款 ② 通知存款 ③ 定期存款 ④ 儲(chǔ)蓄存款 其他負(fù)債業(yè)務(wù) ① 同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通 ② 向央行借款 ( )③ 發(fā)行金融債券 ④ 占用資金 定 客戶將未到期的票據(jù)提交銀行，有銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期前一日止的利息而取得的現(xiàn)款未到期票據(jù)貼現(xiàn)值計(jì)算公式 貼現(xiàn)值 =票據(jù)面值（ 1年貼現(xiàn)率 *未到期天數(shù) /365） ★ 貼現(xiàn) 銀行應(yīng)客戶要求，買進(jìn)其未到付款日期票據(jù)的行為 ????????? 派生倍數(shù)的修正 ① 現(xiàn)金漏損 ② 超額準(zhǔn)備金 ③ 活期存款轉(zhuǎn)為定期存款 ★ 影響因素 法定存款準(zhǔn)備金 現(xiàn)金流出銀行 超額準(zhǔn)備金 定期存款等許多因素五、六、中央銀行（以下簡(jiǎn)寫為 央 行）其他金融機(jī)構(gòu) 有兩種劃分方法， ★ 一，按照央行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位劃分 ① 央行是發(fā)行的銀行 ② 央行是銀行的銀行（同商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)往來 Ⅰ 集中商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備 Ⅱ 辦理商業(yè)銀行間的清算 Ⅲ 對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放貸款） ③ 央行是政府的銀行，是指代表國(guó)家貫徹執(zhí)行財(cái)政金融政策，代為管理財(cái)政