工程審計工作計劃范文3篇(編輯修改稿)
2025-09-21 18:29 本頁面
【文章內容簡介】 價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。 、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。 。 、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。 狀況是否與合同標的的功能相一致。 （四）基建工程審計 主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。 充分發(fā)揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。 五、專項審計 根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發(fā)性審計工作或臨 時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。 第 7 頁 共 13 頁 六、審計跟蹤 后續(xù)審計應注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況 。了解審計意見采納情況，考察審計效果 。發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應措施 。發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足 。根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。 審計部將執(zhí)行公司內部審計制 度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。 七、制度審計 要進行內部控制審計，關鍵要做好以下兩點。第一，抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則，督促各單位建立健全內部管理制度 。按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則，對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計，督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善，保 持制度的有效性和嚴肅性。第二，抓好內部制度執(zhí)行審計。有了好的制度，關鍵在于執(zhí)行，否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內部控制制度的 第 8 頁 共 13 頁 基礎上，抓好制度執(zhí)行審計。通過內部控制審計，對內部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價，發(fā)現(xiàn)內部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，促使改善內部管理，提高經濟效益。 本年度的主要工作： （一）評估集團 xx 部組織架構并優(yōu)化 （二）完善 xx 部崗位職責并通過評審 （三）管理制度評審及執(zhí)行督查 八、做好外部審計的配合工作 在 xx 的關 鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。 內部審計應積極和外部審計協(xié)調溝通，探討內部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。 九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1