工程審計工作計劃范文3篇(編輯修改稿)
2024-09-21 18:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 價制度、價格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點情況。 、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。 。 、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。 狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。 （四）基建工程審計 主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。 充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性、有效性。 五、專項審計 根據(jù)公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨 時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。 第 7 頁 共 13 頁 六、審計跟蹤 后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目，實施后續(xù)審計。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況 。了解審計意見采納情況，考察審計效果 。發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施 。發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時，進行復(fù)查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足 。根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。 審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制 度，對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。 七、制度審計 要進行內(nèi)部控制審計，關(guān)鍵要做好以下兩點。第一，抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則，督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度 。按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則，對現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進行審計，督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善，保 持制度的有效性和嚴(yán)肅性。第二，抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度，關(guān)鍵在于執(zhí)行，否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內(nèi)部控制制度的 第 8 頁 共 13 頁 基礎(chǔ)上，抓好制度執(zhí)行審計。通過內(nèi)部控制審計，對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，促使改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。 本年度的主要工作： （一）評估集團 xx 部組織架構(gòu)并優(yōu)化 （二）完善 xx 部崗位職責(zé)并通過評審 （三）管理制度評審及執(zhí)行督查 八、做好外部審計的配合工作 在 xx 的關(guān) 鍵時期，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風(fēng)險。 內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。 九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)，提高審計質(zhì)
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