【文章內(nèi)容簡介】 報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。 差旅費的管理 (1)按校代會制度執(zhí)行 辦公用品添費的管理 (1)添辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報 (填寫申請購表 )，總 務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。 (2)辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購，否則不予以報銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊 (實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處 )，再由有關部門、處室或有關人員領走。 四、固定資產(chǎn)管理制度 建立電腦管理固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，處終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當 事人照價賠償。 對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制 (使用者為責任承包人 )，人員變動時 (學生使用部分 每學期清理一次 )進行清理，丟失、損壞照價賠償。 固定資產(chǎn)的 `報變買，原價值在 100 元以內(nèi)的由后勤主任把關處理，超過 100 元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。 不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。 學校樓舍等維修，由學校研究后實施。 五、理財制度 學校財務管理必須實行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學校派。 管理小組有權監(jiān)督財務的實施 情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。 管理小組參與學校重開支的討論和決定。 六、會計報表制度 年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。 每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。 七、財務審計制度 定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受隊員工監(jiān)督。 專項審計。對教職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時落實事實。 離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財力關系的連續(xù)性質(zhì)。 八、財務公開制度 為也增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布 (在校務公開 欄中公布 )財務收支情況。 學校財務部門工作計劃精選篇 10 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。 一、財務管理的基本原則、任務 財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。 財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算 。合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失 。建立健全學校內(nèi)部管理制度 。如實映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督 。按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。 二、財務管理體制 學校財務管理體制是： “ 統(tǒng)一領導，集中管理 ” ，財務工作實行校長負責制。 學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管 1 名，財 務人員若干名。 學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。 三、預算及收入管理 學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的 .年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。 編制預算務必堅持 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則。收入預算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。 學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。 四、支出管理 支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。 學校支出包括： ⑴ 事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。 ⑵ 專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。 學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結合學校狀況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批。 五、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。 流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在 500 元以上， 專用設備單位價值在 800 元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。 固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。 學校財務處應配合裝備服務中心，結合學校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。 六、財務監(jiān)督和檢查 財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。 財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督 、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。 學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計 (包括行政、工會、食堂、基建等 )，并進行有效的經(jīng)濟核算。 學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。 七、財務報告和財務分析 財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。 財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā) 展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善措施等。 八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構成科學規(guī)范的財務運行模式。 九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。 學校財務部門工作計劃精選篇 11 一、會計人員工作職責 (一 )、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學計劃的完成。 (二 )、按照國家會計制度的規(guī)定記 帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。 (三 )、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領導提出改進措施。 (四 )、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。 (五 )、按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。 二、出納人員工作職責 (一 )、根據(jù)學校發(fā)展方針批準的計劃和預算，及時合理地供 應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。 (二 )、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。 (三 )、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。 (四 )、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。 (五 )、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。 一、依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。 二、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。 三、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。 四、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。 五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準確，情況真實可靠。 六、參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。 七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。 八、物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。 九、急用物品的采購須由使用人申 報，經(jīng)分管領導批準辦理。經(jīng)批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。 十、轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。 十二、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱 、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領導批準后由會計檔案管理人員助查閱，不得隨意帶出室外。 十三、上級財務檢查調(diào)用會計檔案，財務賬目及相關資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。 十四、財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務規(guī)定。 十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。 學校財務部門工作計劃精選篇 12 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校 具體狀況，制定本制度。 一、財務管理的基本原則、任務 財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。 財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結算 。合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失 。建立健全學校內(nèi)部管理制度 。如實映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督 。按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相 關部門的財務檢查。 二、財務管理體制 學校財務管理體制是： “ 統(tǒng)一領導，集中管理 ” ，財務工作實行校長負責制。 學校財務處為學校的單一財務機構，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管 1 名，財務人員若干名。 學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。 三、預算及收入管理 學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結算和本年度的財務預算。 編制預算務必堅持 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則。收入預算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。 學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。 四、支出管理 支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開