【文章內(nèi)容簡介】 制、促進科學(xué)管理的重要手段 。是實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展的重要保證。在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險增多，內(nèi)部審計工作在改進風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機構(gòu)等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時，內(nèi)部審計也被賦予了更多的職責(zé)和使命。 讀審計心得篇 3 20__年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認真履行審計監(jiān) 督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持 “ 依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實 ” 的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。 一、全年主要工作目標完成情況 20__年我局審計項目市審計局考核指標為 25 項 (區(qū)考核為 26 項 )。 預(yù)計至 12 月底可以完成審計項目 32 項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計 4 項，財政財務(wù)收支審計 3項，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計 13 項，專項資金審計調(diào)查 9 項，固定資產(chǎn)投資審計 3 項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的 128%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的 123%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計。審計金額為 萬元，查處違規(guī)資金 萬元，管理不規(guī)范資金 萬元，損失浪費資金 70萬元，其中：應(yīng)上交財政 萬元，應(yīng)減少財政撥款 萬元，應(yīng)歸還原資金渠道 萬元。 二、主要工作情況 (一 )審計監(jiān)督力度進一步加大 財政審計進一步深化 在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過 程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。今年以來分別對 __區(qū)、開發(fā)區(qū) 20__年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進行了審計，重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審 計范圍。通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回， “ 暫存款 ”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預(yù)算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。 加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理 。財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。 領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步推進。今年來，分別對區(qū)建筑工務(wù)局原局長、區(qū)民政局局長、區(qū)府辦公室主任、區(qū)勞動與社會保障局局長、區(qū)文體局局長、區(qū)貿(mào)易與糧食局局長、區(qū)總工會主席、白峰鎮(zhèn)原鎮(zhèn)長、區(qū)計生局局長、區(qū)廣播電視中心主任、區(qū)水利局局長、區(qū)發(fā)改局局長、 小港街道原主任等 13 名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。 加強了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目 9 項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新 型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，確保資金安全運作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提供了決策依據(jù)。 政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)曼哈頓商業(yè)廣場建設(shè)項目、霞浦化工園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、 329 國道陳華至 白峰段及沿海中線 __段建設(shè)項目竣工決算審計。區(qū)曼哈頓商業(yè)廣場建設(shè)項目和 329 國道陳華至白峰段及沿海中線 __段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對。同時，在曼哈頓商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了反腐倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。審計人員還撰寫 了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，分別在我區(qū)的 “ 呈閱件 ”“ 要事摘編 ”“ 區(qū)委專報 ”“__之窗 ” 上刊載。 (二 )加強內(nèi)部審計工作。在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了 20__年度內(nèi)審工作計劃，成立了 __區(qū)內(nèi)部審計分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神，認真做好了傳達學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際，全年 共組織內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批 15 人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比制度，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。 (三 )加強審計宣傳工作。認真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹， 5 月份在《 __新區(qū)時刊》和 __電視臺發(fā)表了答記者問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷 1400 份，審計法單行本 300 冊 (更多精彩文章來自 “ 秘書不求人 ”) ，做到了家喻戶曉。重視審計信息的應(yīng)用，全年共撰寫和選錄各類信息 399 篇，其中：審計信息 93 篇 (錄用 59 篇，其中有 1 篇被浙 江省審計廳 “ 浙江審計信息 ” 刊登， 1 篇被市政府信息錄用， 2 篇在市審計局 “ 寧波審計信息 ” 刊登和 5 篇被區(qū)政府列入 “ 要事摘編 ” ， 4 篇被區(qū)委信息通報 )，網(wǎng)絡(luò)媒體信息306 篇。審計成果得到了進一步運用，為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)，使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。 (四 )審計隊伍建設(shè)進一步加強。 一是認真組織干部、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī)，組織黨員學(xué)習(xí)黨章和 “ 兩個條例 ” ，加強審計人員培訓(xùn)工作，年度內(nèi)共有 60 人次參加上級審計機關(guān)各類培訓(xùn)，率先開展 “ 黨員先鋒崗 ” 和 “ 廉政文化進機關(guān) ” 活動，以人為本，樹立和增強了 “ 創(chuàng) 新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識 ” 。積極做好 “ 結(jié)對幫扶 ” 和 “ 慈善一日捐 ” 工作。 二是相關(guān)規(guī)章制度進一步完善。今年制訂和完善了《 __區(qū)審計局 20__年目標管理考核暫行辦法》、《 20__年信息工作目標考核辦法》、《 __區(qū)審計局財務(wù)管理制度》、《寧波市 __區(qū) (開發(fā)區(qū) )審計結(jié)果公告辦法 (試行 )》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法 (試行 )實施意見》、《審計局 “ 六項 ” 制度》以及《審計局工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件，同時抓好檢查落實，使審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規(guī)范。 三是加強廉政建設(shè)，保持審計機關(guān)良 好形象。認真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和 “ 審計 ”八不準 “ 紀律 ” ，制訂了《 20__年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》、《 20__年普法教育依法治理工作實施意見》、《 __區(qū)審計局行政執(zhí)法責(zé)任制實施方案》等，還專門邀請了區(qū)紀委同志為全局審計人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課，局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進行分析研究，采取責(zé)任到人，認真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與 “ 廉政寄語 ” 活動，有七名同志的家屬寄來了 “ 廉政寄語 ” 。通過學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動的開展，審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進一步增強，在審計工 作中謝絕和退回禮券 3000元，拒賄卻禮的情況時有發(fā)生，保持了審計機關(guān)廉潔從審，潔身自好的形象。 三、存在的困難與問題 一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突