5審計(jì)法制科工作報(bào)告(編輯修改稿)
2025-09-11 21:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要素不全、內(nèi)容填制不規(guī)范等問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改，為促進(jìn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化起了積極的推動(dòng)作用。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目， 第 4 頁(yè) 共 8 頁(yè) 經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究 審定。并要求法制復(fù)核人員必須對(duì)審計(jì)程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見(jiàn)。三是對(duì)照審計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)署下發(fā)的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)范本》進(jìn)行檢查，針對(duì)復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐。 四、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 認(rèn)真開(kāi)展行政執(zhí)法案卷評(píng)查。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。 2024 年 9 月參加了全市行政處罰案卷評(píng)查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后按照《 XX 市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》的要求，由總審計(jì)師總體負(fù)責(zé)，并直接參與自查工作，法制科具體組織實(shí)施， 抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成了審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。組織案卷評(píng)查小組的成員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《 XX市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》，進(jìn)一步明確行政處罰案卷實(shí)體內(nèi)容評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)和案卷文書(shū)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。第三，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格的自查。我們對(duì) 2024 年出具的所有審計(jì)處罰案卷和 2024 年的部分處罰案卷，按照《審計(jì)法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《 XX 市行政處罰案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實(shí)體內(nèi)容和行政處罰案卷文書(shū)兩方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真記錄在案。經(jīng)過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)審 計(jì)處罰項(xiàng)目都能做到審計(jì)立項(xiàng)規(guī)范；調(diào)查取證合法、有效；作出審計(jì)決定前經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核，并依法向被審計(jì)單位征求了意見(jiàn)； 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) 符合聽(tīng)證條件的，依法向被審計(jì)單位進(jìn)行了告知；審計(jì)決定記載的內(nèi)容完整，審計(jì)決定的送達(dá)符合法定要求，案卷檔案基本符合規(guī)定，但還有少數(shù)審計(jì)項(xiàng)目不同程度地存在一些問(wèn)題。第四，自查與整改相結(jié)合。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將審計(jì)項(xiàng)目檔案和評(píng)查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯(cuò)裝的事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充
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