4某年成都旅游經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析報(bào)告(編輯修改稿)
2025-09-07 12:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 品名直接材料直接人工直接制造費(fèi)用減副產(chǎn)品折舊單位制造成本同期對(duì)比 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年一季度 04 年一季度 03 年 一 季 度 04 年 一 季 度 增 減 金 額 升 降 % 硫酸 第 8 頁(yè) 共 18 頁(yè) 磷酸 液氨 磷銨. 氟化鋁+ 管理費(fèi)用 一季度管理費(fèi)用總計(jì)支出 1， 萬(wàn)元，與上年同期的 萬(wàn)元相比，增加 萬(wàn)元，上升 %。管理費(fèi)用同比大幅增加，原因是新增費(fèi)用較多，主要有：預(yù)提技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)133 萬(wàn)元，預(yù)提排。費(fèi) 48 萬(wàn)元，預(yù)提公積金 42 萬(wàn)元，效能工資38萬(wàn)元，工資附加費(fèi) 、房產(chǎn)稅和土地使用稅 34萬(wàn)元 ，新增費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元，占增加總額的 87%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān) 元（按磷銨、氟化鋁產(chǎn)量和硫酸、液氨銷售量計(jì)算分擔(dān)金額），與上年同期 元 /噸相比，上升 %。 銷售費(fèi)用 一季度銷售費(fèi)用總計(jì)支出 萬(wàn)元（其中自營(yíng)出口運(yùn)雜費(fèi) 萬(wàn)元），與上年 萬(wàn)元（其中自營(yíng)出口運(yùn)雜費(fèi) 第 9 頁(yè) 共 18 頁(yè) 萬(wàn)元）相比減少 萬(wàn)元，下降 11%。平均每噸磷銨產(chǎn)品負(fù)擔(dān) 元（計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi)，自營(yíng)出口每噸負(fù)擔(dān)為 元，多 55 元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi)）與上 年的 元（自營(yíng)出口每噸負(fù)擔(dān)為 元，多 55 元廠內(nèi)至港口運(yùn)雜費(fèi)）相比，每噸減少 元，下降 62%.。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 一季度財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（含預(yù)提未付） 萬(wàn)元，與上年同期 萬(wàn)元相比增加增加 萬(wàn)元，上升 %。與上年同比大幅增加的原因是上年少計(jì)提了一個(gè)半月的長(zhǎng)期借款利息，而本年則為按正常計(jì)提。平均每噸產(chǎn)品負(fù)擔(dān) 元（計(jì)算依據(jù)同管理費(fèi)）與上年同期的 元相比，增加 元，上升 %。 （五）財(cái)務(wù)成果顯著，減虧幅度 較大 一季度累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入 13， 萬(wàn)元，與去年同期 7， 萬(wàn)元相比，增加收入 5， 萬(wàn)元，增長(zhǎng) %，累計(jì)虧損 萬(wàn)元，占年度控虧指標(biāo)的 %，與上年同期 3， 萬(wàn)元相比減少虧損 2， 萬(wàn)元，下降 %。 二、資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)情況 至 ****年 3 月底，公司資產(chǎn)總額為 197， 萬(wàn)元，比年初的 198， 萬(wàn)元減少 1， 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)凈值 171， 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn) 16， 萬(wàn)元，無(wú)形及遞延 第 10 頁(yè) 共 18 頁(yè) 資產(chǎn) 9， 萬(wàn)元；負(fù)債總額為 172， 萬(wàn)元，比年初的173， 萬(wàn)元減少 萬(wàn)元，其中：長(zhǎng)期負(fù)債 162， 萬(wàn)元（長(zhǎng)期借款 154， 萬(wàn)元，長(zhǎng)期應(yīng)付款 8， 萬(wàn)元），流動(dòng)負(fù)債 9， 萬(wàn)元；所有者權(quán)益總額為 24， 萬(wàn)元，比年初的 25， 萬(wàn)元減少 萬(wàn)元。其中：股本 70，175 萬(wàn)元（廣西投資（集團(tuán)）公司 50， 175 萬(wàn)元，國(guó)投資產(chǎn)管理公司 20， 000 萬(wàn)元），資本公積 萬(wàn)元，應(yīng)彌 補(bǔ)虧損 46， 萬(wàn)元。 三、現(xiàn)金流量分析。今年上半年公司的現(xiàn)金流入量為 21， 萬(wàn)元，現(xiàn)金流出量為 21， 萬(wàn)元，凈現(xiàn)金流量增加 萬(wàn)元。 四、財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合分析 （一）償債能力分析 長(zhǎng)期償債能力 3 月底，公司的資產(chǎn)負(fù)債率達(dá) %，所有者權(quán)益比率只有%，債務(wù)權(quán)益比率 %；與年初的資產(chǎn)負(fù)債率 %、所有者權(quán)益比率 %、債務(wù)權(quán)益比率 %相比，負(fù)債率增加，權(quán)益率減少。主要原因：一是 計(jì)提一季度長(zhǎng)期借款利息 594萬(wàn)元，因無(wú)力支付而增加長(zhǎng)期借款，使資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是一季度仍出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損額 萬(wàn)元，導(dǎo)致所有者權(quán)益比率和下降。分析顯示負(fù)債率過(guò)高，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，長(zhǎng)期償債能力太低，融 第 11 頁(yè) 共 18 頁(yè) 資困難，企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在較大風(fēng)險(xiǎn)。 短期償債能力 3 月底的流動(dòng)比率為 %，速動(dòng)比率為 %，營(yíng)運(yùn)資金只有 6， 萬(wàn)元。這三項(xiàng)指標(biāo)與年初 %、 67%、 4， 萬(wàn)元相比，有較大幅度提高。流動(dòng)比率由年初的 %上升至 %，提高了 20%； 速動(dòng)比率由年初的 67%上升至%，提高了 49%。這兩項(xiàng)指標(biāo)已接近和達(dá)到理想狀態(tài)（正常指標(biāo)：流動(dòng)比率為 200%，速動(dòng)比率為 100%），營(yíng)運(yùn)資金也比年初增加 1， 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 39%，分析顯示我公司的現(xiàn)金流增長(zhǎng)較快，短期償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了較大提
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