5審計部門的年度工作總結(jié)范文(編輯修改稿)
2024-09-07 05:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 更高的層次。 一是在審計質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容、審計程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責(zé)任的所有方面，確保評價的中肯；如在對 xx 廠廠長屆中經(jīng)濟責(zé)任審計中，由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認(rèn)為，單 位負責(zé)人作為投資項目的具體負責(zé)人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任，因此，我們在對 xx 廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2 臺 32/10t 電動雙梁起重機、鑄鋼 5t 電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等 40個投資項目，金額達 萬元，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項 招標(biāo) 合同 預(yù)算 竣工驗收 決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。 三是在離任必審的基礎(chǔ)上， 加強了任期屆中經(jīng)濟責(zé)任審計， 第 4 頁 共 6 頁 將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責(zé)任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。 （三）傳統(tǒng)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次 經(jīng)過三年的整合，公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目 5 項， 1
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