【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 我們并不見外，無論是各種待遇，還是集體活動(dòng)，我們都和員工享受一樣的待遇。很是遺憾的是，足球，籃球都不是我擅長(zhǎng)的，希望今后的活動(dòng)中我能為公司進(jìn)我的一份力量。 進(jìn)行了這么為期三個(gè)多月的實(shí)習(xí)，我能夠初步的獨(dú)自一人完成審計(jì)報(bào)告的出具和審計(jì)底稿的處理，我想我愛上了這個(gè)職業(yè)，審計(jì)助理，我要努力考上注冊(cè)會(huì)計(jì)師。 審計(jì)實(shí)習(xí)工作報(bào)告精選范本 3 一、實(shí)習(xí)目的 通過實(shí)習(xí)過程中對(duì)審計(jì)的相關(guān)軟件的使用，了解審計(jì)業(yè)務(wù)的主要流程，以及每個(gè)步驟需要的程序，以達(dá)到熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)流程，并能進(jìn)行簡(jiǎn)單的審計(jì)問題的處理。理論聯(lián)系實(shí)踐，對(duì)所學(xué)內(nèi)容融會(huì)貫通，為日后的工作打下一些基礎(chǔ)。 二、實(shí)習(xí)要求 要求能通過實(shí)習(xí)，對(duì)于軟件能較為熟練地運(yùn)用，能系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)到審計(jì)業(yè)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦?。具體的實(shí)習(xí)要求如下列示： 熟悉軟件使用流程 。 做好查賬前的準(zhǔn)備工作 。 生成未審報(bào)表 。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工 。 審計(jì)人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計(jì)工作 。 生成正式的工作底稿。 三、實(shí)習(xí)內(nèi)容 實(shí)習(xí)的內(nèi)容便是依據(jù)實(shí)習(xí)要求中的具體流程操作。我們首先是聽老師講述了軟件使用的相關(guān)流程，然后聽教學(xué)錄音文件對(duì)軟件的使用中會(huì)出現(xiàn)的問題有了了解。這些準(zhǔn)備工作完畢后，我們才開始實(shí)用軟件進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)處理。具體的操作內(nèi)容列示如下： 熟悉軟件使用流程 熟知軟件的使用流程是十分必要的。工欲善其事，必先利其器。流程中包括十個(gè)步驟左右，我們本次實(shí)習(xí)主要練習(xí)其中的六個(gè)步驟。因而實(shí)習(xí)中實(shí)際用到的流程如下： 做好查賬前 的準(zhǔn)備工作 → 生成未審報(bào)表 → 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 → 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工 → 審計(jì)人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計(jì)工作 → 生成正式的工作底稿 。 做好查賬前的準(zhǔn)備工作 首先點(diǎn)擊【建立審計(jì)項(xiàng)目】按鈕，選擇需要登錄的被審單位賬套。然后按照流程圖所示，逐步進(jìn)行如下操作： (1)設(shè)置查賬期間 在 “ 查前準(zhǔn)備 ” 主界面中點(diǎn)擊 “ 設(shè)置查賬期間 ” 按鈕 (2) 行業(yè)科目對(duì)照 在 “ 查前準(zhǔn)備 ” 主界面中點(diǎn)擊 “ 行業(yè)科目對(duì)照 ” 按鈕。具體操作如下： 選擇對(duì)照年度 2024→ 選擇對(duì)應(yīng)的行業(yè) → 點(diǎn)擊 “ 第 1 步 、 1 級(jí)對(duì)照 ”→ 點(diǎn)擊 “ 第二步對(duì)照校驗(yàn) ”→選擇對(duì)照年度 2024→ 點(diǎn)擊 “ 點(diǎn)擊第二步對(duì)照校驗(yàn) ”→ 點(diǎn)擊 “ 明細(xì)對(duì)照 ” (3)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測(cè)試 在 “ 查前準(zhǔn)備 ” 主界面中點(diǎn)擊 “ 數(shù)據(jù)準(zhǔn)備及測(cè)試 ” 按鈕。具體操作如下： 賬戶平衡校驗(yàn) → 損益類科目沖銷校驗(yàn) → 年度間科目結(jié)轉(zhuǎn)校驗(yàn) → 憑證校驗(yàn)及紅字對(duì)沖檢查 → 歷年科目設(shè)置連續(xù)性校驗(yàn) 至此，查賬前的準(zhǔn)備工作結(jié)束，開始進(jìn)行下一步 —— 生成未審報(bào)表。 生成未審報(bào)表 在審計(jì)工作記錄的主界面中，單擊【工作底稿】上的【行業(yè)報(bào)表】，在報(bào)表生成及分析生成窗口中，生成未審報(bào)表。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 在本階段主要包括兩個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查和編輯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估底稿。具體操作如下所示： (1) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查 在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，我們可以根據(jù)每個(gè)調(diào)查階段生成不同階段的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的調(diào)查底稿。在每個(gè)階段的底稿中我們只需要按照所需要到內(nèi)容填寫，或者選擇就可以了。 (2)編輯風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估底稿 首先第一步我們選取此次項(xiàng)目中所參與的人員以及他們各自負(fù)責(zé)的科目。點(diǎn)擊第二步來選擇每個(gè)科目我們執(zhí)行那些工作 .在對(duì)每一個(gè)科目進(jìn)行完實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的選擇后只要執(zhí)行第三步，初始化底稿就會(huì)自動(dòng)的過渡 到審計(jì)工作記錄中。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人結(jié)合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工 系統(tǒng)內(nèi)置的幾套工作底稿可以任意選擇，在生成工作底稿之前，最好先進(jìn)行抽憑，賬齡分析等。因?yàn)椋旱赘迥０逯惺怯腥?shù)公式的，如果不做好之前的準(zhǔn)備工作會(huì)取不到數(shù)。 (1)選擇人員及負(fù)責(zé)底稿 審計(jì)工作記錄主界面中，單擊【審計(jì)工作記錄】上的【工作底稿】按鈕，彈出操作界面。首先、點(diǎn)擊 “ 選擇人員及底稿 ” 進(jìn)入。在這里首先在左上角選擇人員，然后將這個(gè)人員所需要負(fù)責(zé)的底稿從左邊選到右邊。 點(diǎn)擊確認(rèn)以后，繼續(xù)點(diǎn)擊 “ 選擇人員及底稿 ” 按鈕，進(jìn)行其他人員分工。 (2)選擇實(shí)質(zhì)性執(zhí)行程序 選擇某個(gè)科目底稿點(diǎn)擊 “ 第二步，選擇執(zhí)行程序 ” ，來進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序的選擇。 (3)批量生成各人員初始底稿 設(shè)置完實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序后 ,點(diǎn)擊 “ 第三步，生成初始化底稿 ” ，這樣就批量生成了各人員的初始底稿，初始底稿生成在 “ 審計(jì)工作記錄 ” 中的 ” 工作底稿 ” 中。 審計(jì)人員根據(jù)初始底稿執(zhí)行程序進(jìn)行審計(jì)工作 (1)基本查賬 明細(xì)賬查詢：直接雙擊 “ 集成查賬中心 ” 中的科目名稱即可對(duì)該科目進(jìn)行明細(xì)賬查詢。 銀行詢證函的生成：點(diǎn)擊財(cái)務(wù)審計(jì)中的 “ 科目匯總查詢 ” 來打開科目匯總 表。在科目余額表中選中需要生成函證的銀行科目，點(diǎn)擊 “ 函證 ”。 單擊【生成多張函證】后，出現(xiàn)操作界面。 查賬中進(jìn)行抽憑：在打開的明細(xì)賬界面中，點(diǎn)擊界面上的抽憑按鈕，即可對(duì)該筆憑證進(jìn)行抽憑。 自由抽憑和批量抽憑 自由抽查：在上圖中點(diǎn)擊【自由抽查】功能，彈出操作界面 批量抽查：在上圖中點(diǎn)擊【批量抽查】功能，可以對(duì)憑證進(jìn)行批量抽查。 查賬中生成截止測(cè)試：生成截止測(cè)試可在打開的明細(xì)賬界面中進(jìn)行生成。點(diǎn)擊界面中的 “ 截止測(cè)試 ” 按鈕，選擇生成方式進(jìn)行生成。 (2)賬齡綜合分析 此功能可分析往來科目核算中的下級(jí)往來明細(xì)或輔助核算往來單位明細(xì)、重分類調(diào)整分錄的自動(dòng)生成、查詢。 進(jìn)行賬齡分析 往來詢證函的生成 在賬齡分析結(jié)果界面中，首先選中要生成函證的往來單位，可多選，然后點(diǎn)擊上面的 “ 函證 ” 按鈕，在審計(jì)工作記錄 函證管理中查看。 生成重分類調(diào)整分錄 單擊【重分類】中的【批量生產(chǎn)所有科目的重分類調(diào)整分錄】。 設(shè)置關(guān)聯(lián)方單位 單擊【分析流程】中的【關(guān)聯(lián)方包含單位設(shè)置 (支持導(dǎo)入 Excel 關(guān)聯(lián)單位清單 )】。 生成替代測(cè)試 單擊【替代測(cè)試】按鈕，來生成替代測(cè)試表。 (3)調(diào)整分錄錄入 單擊【審計(jì)工作記錄】上的【調(diào)整分錄】，彈出操作界面。 調(diào)整分錄清單窗口，點(diǎn)擊【新增】按鈕，進(jìn)入審計(jì)調(diào)整分錄輸入窗口。 選擇分類標(biāo)志：【調(diào)整】、【重分類】、【未調(diào)整】、【年初調(diào)整】、【年初重分類】。 輸入調(diào)整分錄明細(xì)內(nèi)容、科目代碼，選擇對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表項(xiàng)目或?qū)?yīng)損益表項(xiàng)目。 點(diǎn)擊【保存】按鈕，設(shè)置好的分錄清單將顯示審計(jì)調(diào)整分錄窗口中。 生成正式的工作底稿 (1)批量生成底稿 在審計(jì)工作記錄的 “ 工作底稿 ” 界面中，點(diǎn)擊 “ 底稿工具 ” 中的 ‘ 批量重新生成底稿 ’ 。 (2)二次編輯底稿