公司財務情況說明書范文(編輯修改稿)
2025-09-06 14:20 本頁面
【文章內容簡介】 入占主營業(yè)務收入 10%(含 10%)以上的，則應按類別披露有關數(shù)據(jù) (四 )同比影響其他收益的主要事項 投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因 補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況 影響營業(yè)外收支的主要事項、金額 (五 )利潤分配情況 本年實現(xiàn)利潤總額 ()萬元，凈利潤 ()萬元。 全年上交稅金總額 ()萬元，其中所 得稅 ()萬元，增值稅 ()萬元。 本年提取盈余公積 ()萬元，其中公益金 ()萬元。 本年分配給投資者利潤 ()萬元，其中普通股股利 ()萬元，優(yōu)先股股利 ()萬元。 本年職工工資總額 ()萬元，職工人數(shù) ()人，職工全年平均收入 ()萬元。 (六 )利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達 30%(含 30%)以上，且占報告期利潤總額 10%(含 10%)以上的，應明確說明原因 (七 )稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。 (八 )會計政策、會計估計變更對利潤總額 的影響數(shù)額 (九 )虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。 三、資金增減和周轉情況 (一 )各項資產(chǎn)所占比重 各項資產(chǎn)所占比重 應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因 長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況 (二 )不良資產(chǎn)情況 待處理財產(chǎn)損溢主要內容及其處理情況 潛虧掛賬 (含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬 )內容及原因 按賬齡 分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法 長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響 不良資產(chǎn)比率 (三 )負債情況 流動負債與長期負債的比重 長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因 企業(yè)償還債務的能力和財務風險狀況 三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因 逾期借款本金和未還利息情況 (四 )資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達 30%(含 30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額 5%(含 5%)以上的，應明確說明原因 (五 )現(xiàn)金增減和周轉情況 本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長 ()萬元，增長率 ()%。本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長 ()萬元，增長率 ()%。本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長 ()萬元，增長率 ()%。 本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長 ()萬元，增長率 ()%。 本年應收賬款周轉率為 ()。存貨周轉率為 ()。流動資產(chǎn)周轉率為 ()。固定資產(chǎn)周轉率為 ()?？傎Y產(chǎn)周轉率為 ()。 企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為 ()。凈利潤增長率為 ()。留存盈利比率為 ()。 四、所有者權益 (或股東權益 )增減變動情況 會計處理追溯調整影響年初所有者權益 (或股東權益 )的變動情況，并應具體說明增減差額及原因 所有者權益 (或股東權益 )本年
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