【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)單位財務規(guī) 則》、財政部、原國家戒布的《中小學財務管理制度》等有關規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學校財務工作管理制度，歡迎閱讀。 學校財務個人工作總結(jié)及計劃報告（精選篇 10） 為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗，勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范我校的財務收支行為。 一、預算制度 每年 10 月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。 除常規(guī)開支以外的額經(jīng)費開支，應寫少書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。 每年的開支，不得超出當年的收入。 不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。 二、統(tǒng)一審批制度 實行校長 “ 一只筆 ” 審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由校長簽字報銷。 對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報帳員不得付款，會計不能入賬，并及時向?qū)W校領導映。教職工不得無理糾纏報帳員或會計員。 三、各類費用報銷制度 會議費、活動費及招待費的管理 (1)學校 舉行型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。 (2)對外活動的接待費，按學校有關制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準 (視其接待規(guī)格而定 )、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬，并簽字報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。 (3)上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。 差旅費的管理 (1)按校代會制度執(zhí)行 辦公用品添費的管理 (1)添辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報 (填寫申請購表 )，總 務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。 (2)辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購，否則不予以報銷。購買的物品一稈到物品保管記造冊 (實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處 )，再由有關部門、處室或有關人員領走。 四、固定資產(chǎn)管理制度 建立電腦管理固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，處終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當 事人照價賠償。 對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制 (使用者為責任承包人 )，人員變動時 (學生使用部分 每學期清理一次 )進行清理，丟失、損壞照價賠償。 固定資產(chǎn)的 `報變買，原價值在 100 元以內(nèi)的由后勤主任把關處理，超過 100 元者，必須報學校研究同意方能報廢或變買。 不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。 學校樓舍等維修，由學校研究后實施。 五、理財制度 學校財務管理必須實行管理的原則，成立以教職工代表為主，有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產(chǎn)生，并由學校派。 管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況，有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計賬目。 管理小組參與學校重開支的討論和決定。 六、會計報表制度 年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。 每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。 七、財務審計制度 定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年未進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審 計情況上墻公布，接受隊員工監(jiān)督。 專項審計。對教職工映的問題，由管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計，及時落實事實。 離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財力關系的連續(xù)性質(zhì)。 八、財務公開制度 為也增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布 (在校務公開欄中公布 )財務收支情況。 學校財務個人工作總結(jié)及計劃報告（精選篇 11） 經(jīng)費審批制度 開支報銷應做到： 一、力求取得規(guī)范的正式發(fā)票 。 二、開支發(fā)票要真實、合理、合法 。 三、發(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間，單位，內(nèi)容項目，數(shù)量價格，金額小寫，斧章及收款人簽名 。 四、每張發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人 (主要是分管領導 )簽名，才可送校長審批 。 五、審批手續(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。 經(jīng)費支出 (結(jié)算 )管理制度 為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學的方針，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財務規(guī)定和有關財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。 一、經(jīng)費支出范圍 (一 )事業(yè)支出為本單位開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的各項支出，其內(nèi)容包括： 人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他 。 對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學金、其他 。 日常公用支出：公務費、專用材料購置費、專項業(yè)務費、勞務費、水電費、郵寄費、電話通訊費、交通費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓費、招待費、其他 。 固定資產(chǎn)購建和修理支出：建筑物購建費、辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、基礎設施建設費、修理費、更新改造費、其他 。 (二 )經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非立核算 經(jīng)營活動發(fā)生的支出。 (三 )專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和修理支出。 二、經(jīng)費支出管理的原則和規(guī)定 (一 )支出管理的原則 認真執(zhí)行國家有關方針、政策，遵守財政、財務制度和財經(jīng)紀律 。在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。 (二 )支出管理的規(guī)定 嚴格執(zhí)行國家財政財務制度和財經(jīng)紀律。 正確劃分各類支出的 .界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出，單位支出和個人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。 節(jié)約支出，提高資金使 用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細算，不得以預算數(shù)和計劃數(shù)列報事業(yè)支出。 著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。 三、經(jīng)費支出的控制措施 事業(yè)支出應遵循 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則，各項支出 嚴格按預算執(zhí)行。 未經(jīng)校長批準，學校的任何部門都不能發(fā)生無預算的開支項目。 加強財會部門的財務監(jiān)督力度。財會部門根據(jù)《會計法》實行會計監(jiān)督，以保證各項支出的合法、合理、真實。 現(xiàn)金管理制度 一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認真細心，不出差錯，態(tài)度熱忱。 二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳， 做到準確無誤，要及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況，便于學校掌握及統(tǒng)籌安排。 三、現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。 四、現(xiàn)金數(shù)額超過 1000 元必須存入銀行，現(xiàn)金管理人員不得讓額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。 五、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。 六、現(xiàn)金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統(tǒng)一收據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。 七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票 。 八、現(xiàn)金管理人員要提高防范意識，加強對現(xiàn)金的管理。領取或使用 5000 元以上額資金時必須由兩人以上同時辦理 ,取款達 10000 時必須使用機動車輛。 學校財務個人工作總結(jié)及計劃報告（精選篇 12） 為了規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。 一、財務管理的基本原則、任務 財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正圈理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、群眾和個人三者利益的關系。 財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結(jié)算 。合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失 。建立健全學校內(nèi)部管理制度 。如實映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督 。按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并理解上級相關部門的財務檢查。 二、財務管理體制 學校財務管理體制是： “ 統(tǒng)一領導，集中管理 ” ，財務工作實行校長負責制。 學校財務處為學校的單一財務機構(gòu)，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管 1 名，財 務人員若干名。 學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際狀況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行狀況進行必要的考核。 三、預算及收入管理 學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的 .年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結(jié)算和本年度的財務預算。 編制預算務必堅持 “ 量入為出，收支平衡 ” 的原則。收入預算堅持用心穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。 學校收費實行一費制。愛德分校的收費按有關文件執(zhí)行。 四、支出管理 支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。 學校支出包括： ⑴ 事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。 ⑵ 專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，務必按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并理解有關部門的檢查和驗收。 學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務處結(jié)合學校狀況制定有關規(guī)定和開支標準，并報校長室審批 。 五、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。 流動資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教育教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在 500 元以上，專用設備單位價值在 800 元以上并在使用過程中基本持續(xù)原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未到達規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。 固定資產(chǎn)分類：學校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。 學校財務處應配合裝備服務中心，結(jié)合學校具體狀況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。 六、財務監(jiān)督和檢查 財務監(jiān)督梳徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違財經(jīng)法規(guī)的支出，財務處有權拒絕，同時報告領導處理。 財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。 學校財務處主管有權且務必組織專業(yè)人員對學校的會計工作進行審計 (包括行政、工會、食堂、基建等 )，并進行有效的經(jīng)濟核算。 學校財務處應理解上級有關部門的財務監(jiān)督和審計。 七、財務報告和財務分析 財務報告是指映學校必須時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務處應以月報的形式向校長室和財政部門帶給財務報告。而各條線務必定期以月報的形式向財務處帶給財務報告。 財務處要定期編制財務分析報告。財務分析的主要資料包括學校事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理狀況、存在的主要問題和改善 措施等。 八、財務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學規(guī)范的財務運行模式。 九、以上管理制度的解釋權屬校長室，該制度將在實踐中不斷完善。 學校財務個人工作總結(jié)及計劃報告（精選篇 13） 一、嚴格財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務管理規(guī)范化、制度化。 二、各校各項收入必須交會計室，由出納會計開具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。 三、出納做到每學期的收入現(xiàn)金必須在開學一個月內(nèi)存入賬戶，出納的周轉(zhuǎn)金不超過 5000 元。 四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學期末各校將組織領導、教師代表進行清理， 并向體教職工公布每學期的各校財務收支情況。 五、各校財會人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會計每月應向分管財經(jīng)領導匯報財經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實行月報表匯報制度