【文章內容簡介】 。 ，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。 、企業(yè)投資和效益的計算方案 。 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案 。 。 財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項 。 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行 。 ，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平 。 、企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔保書。 第 8 條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 第 9 條 計劃財務部部長領導計劃財務部的 工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 計劃財務部部長的主要職責是： ，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作 。 ，控制和降低公司的經營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告 。 ，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作 。 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經紀律和規(guī)章制度 。 會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作 。 、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。 第 10 條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。 第 11 條 下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是： ，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作 。 ，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告 。 、重大經濟合同的可行性研究 。 會計報表，主持清查財產 。 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益 。 、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第 12 條 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。 第 13 條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 第 14 條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第 15 條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 第 16 條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 第 17 條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。 財會人員調動工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交 。財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交 。計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 第 18 條 公司執(zhí)行《中華人民 共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。 第 19 條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 第 20 條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。 第 21 條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。 第 22 條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述 。數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第 23 條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第 24 條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定 時間進行，不應提前或延后。 第 25 條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第 26 條 凡與公司合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下： ，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù) 。 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù) 。 、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù) 。 ，應由 政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第 27 條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第 28 條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。 第 29 條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 第 30 條 公司以單價 __元以上、使用年限 1 年以上的資產為固定資產，分為 5 大類： 。 。 (如手提程控電話機、復印機、電傳機等 )。 。 。 第 31 條 各類固定資產折舊年限為： 35 年 。 (含室內裝修 )10 年 。 、運輸工具 5 年 。 5 年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 `，不再計提折 。提前報廢的固定資產要補提足折舊。 第 32 條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第 33 條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 ，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 (減除清理費用后的凈額 )與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并 設置固定資產明細帳進行核算。 第 34 條 凡單項債權 (不論境內外 )帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準備金。 第 35 條 公司主要的會計報表有如下幾種： (年、季、月 )。 (年、季、月 )。 (年度 )。 (年度 )。 (半年 )。 (月 )。 (月 )。 (月 )。 (月 )。 、應付和預付款項明細表 (月 )。 企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本篇 9 根據(jù)公司中 /長期經營計劃，編制公司年度綜合財務計劃 。 建立 /健全公司財務管理體系，負責公司財務年度預算 /資金運作等全面控制 。 主持公司財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息有效地監(jiān)督檢查財務制度 /預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整 。 對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務申報以及年度審計事宜 。 精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制 。 對公司重大的投資 /融資 /并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估 /指導 /跟蹤和控制 。 負責與財政 /稅務 /銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系 。 負責本部門的員工隊伍建設及日常 /培訓 /考核 。 完成總經理交付的事宜。 企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本篇 10 第一章總則 第一條為了適應市場經濟體制客觀要求，建立新型公司財務制度，更好地貫徹《公司財務通則》、《公司會計準則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經法規(guī)的有效實施，結合本公司實際情況，特制定本公司