【正文】 報表有如下幾種： (年、季、月 )。 (月 )。 負責與財政 /稅務 /銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系 。 收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。 企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本篇 11 一、總則 為發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。負責會計檔案管理工作。 協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。做到票面、和原始憑證的金額完全一致。 對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。 五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。 第二條 公司財務部門的職能是： (一 )認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。 (二 )按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。 (六 )配合會計做好各種帳務處理。 (七 )完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。 第十七條 財務審計每季一次。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 “ 支票借款單 ” 及登記簿上注銷。 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金： (一 )職員工資、津貼、獎金 。 第二十七條 公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。 第 三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。(三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的 。 (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的 。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的 。 第七章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核 。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付 。 第二十四條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 (五 )糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (六 )承辦公司領導交辦的其他工作。 (七 )完成公司交給的其他工作。 七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關 財務管理制度執(zhí)行。 四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可 報銷?？蛻魹樽匀蝗说模鐚嵦顚懶彰?。 所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷 銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過 1000 元的款項結算，一般 情況下都必須采用銀行轉帳結算。 負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。 降低成本費用，增加公司盈利 根據(jù)公司的任務、消耗定額和其他條件，合理控制各種經(jīng)營耗費，分析研究經(jīng)營耗費 水平和公司盈利水平，及時揭示經(jīng)營中存在的問題，提出改進措施，促進公司改善經(jīng)營管理。 第二章財務管理的職能、任務 第四條財務管理的職能 財務管理的職能概括起來講是指資金的籌集、運用和分配三個方面。 精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制 。 (月 )。 、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并 設置固定資產明細帳進行核算。提前報廢的固定資產要補提足折舊。 。 、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù) 。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第 20 條 記帳方法采用借貸記帳法。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 第 15 條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 會計報表，主持清查財產 。 、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度 。 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行 。 第 7 條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。其他中外合資合作及內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。辦公用品不重復購置。 醫(yī)療費報銷制度 享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費和處方箋到財務報帳。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。 不準單位之間和個人因私借用備用金。會計記錄的文字均使用中文 。 每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產負債表。 第七章附則 第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。 第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規(guī)定對原始憑證進 行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受 。 (三 )各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。 第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。第十條堅持不相容職務分離原則。 第四條公司設置財資部。 工資、獎金的支出：由 公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。外地展會如在參展費中包含會務費用的，必 須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。 向公司高層決策者提供有關財務管理、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。 以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正、和完善財務組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作。 負責進行項目的投資談判、簽約等工作 。 利用財務核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定 。根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略制訂財務戰(zhàn)略 。 負責組織完成引進戰(zhàn)略投資者、資產重組、并購、信托等投資事宜 。 按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財務體系的運作管理。確保不會出現(xiàn)資金安全風險、稅務風險等財務風險。本地展會原則上不得支付會務費 。 (所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行 )。 第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務事項。 第 二章貨幣資金管理制度 第九條嚴格執(zhí)行《支付結算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀 行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。各項支出由經(jīng)辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行 “ 審查 ” 并簽署意見，財務負責人根據(jù)財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行 “ 審核 ” ，最后由董事長簽審后支付。 第二十四條出納人員的職責： (一 )對有關公司銀行存款收付的事項，應經(jīng)有關人員審核批準后，方可辦理 。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。 遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。 會計核算以人民幣為記帳本位幣 。 3 結算起點 (￥ 100 元 )以下的零星支付款項。 簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金 額、用途以