4內(nèi)控會議領(lǐng)導(dǎo)致辭(編輯修改稿)
2024-08-27 03:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 間、各部門間、上下級間的溝通與協(xié)作，使得工作關(guān)系更加協(xié)調(diào)、順暢，促進了 第 7 頁 共 15 頁 各項工作的開展。 三、內(nèi)部控制體系建設(shè)存在的問題 當(dāng)然，內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中也存在一些問題和不足，可以分為以下幾類： 第一，在推進時間上，個別公司由于重視程度不夠、人手緊張、對標難度大等原因，推進遲緩，體系建設(shè)有所滯后，比如國貿(mào)公司、新疆公司尚未確定重要流程目錄，仍有 6 家公司重要流程目錄已確定、但 尚未完成內(nèi)部控制規(guī)范等。 第二，在工作程序上，個別公司未按要求對重要流程目錄和關(guān)鍵控制矩陣的適用性進行準確判斷，存在未經(jīng)審批直接刪除流程的情況 。個別公司未按要求分步、及時地將過程類文檔提交集團公司進行備案制審核。 第三，在工作質(zhì)量上，絕大多數(shù)單位均對工作質(zhì)量進行了嚴格把關(guān)，做到了聯(lián)系實際、基于現(xiàn)狀、適度提升，但仍然存在一些問題，如個別公司部分流程完全復(fù)制集團的標準，與實際情況脫節(jié)，造成兩張皮 。個別公司內(nèi)部控制手冊相關(guān)要素編制不完整 。個別試點單位對于普華提出的優(yōu)化整改建議沒有落實到位等。 內(nèi)部控制體系建設(shè)不是一蹴而就的，它是一項循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進的長期工程，建設(shè)過程中存在的問題需要通過后續(xù)的評價、維護更新工作有破有立、逐一解決。存在上述推進遲緩、工作質(zhì)量有瑕疵等問題的個別公司，要以這次評價工作為契機，認真反 第 8 頁 共 15 頁 省自己在前期工作中的不足，努力趕上集團的整體工作進度，達到集團統(tǒng)一要求的標準?？傊覀兊那捌诠ぷ饕?jīng)得起內(nèi)部控制評價的考驗。 四、以評價促進內(nèi)部控制體系的有效落地 內(nèi)部控制體系的生命力在于執(zhí)行。我們目前已構(gòu)建出集團的內(nèi)部控制體系，它到底能不能成為保障企業(yè)健康 發(fā)展的內(nèi)生機制，實現(xiàn)管理科學(xué)、運行高效、價值提升、風(fēng)險可控的目標。關(guān)鍵還得看執(zhí)行。內(nèi)部控制評價是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行、持續(xù)改進的有效措施。下一步集團將把工作重點轉(zhuǎn)向內(nèi)部控制評價工作，有關(guān)評價工作的統(tǒng)籌安排，審計部會做詳細部署。下面，我對做好內(nèi)部控制評價工作提幾點要求： 第一，提高認識，高度重視。首先，內(nèi)部控制評價是內(nèi)部控制閉環(huán)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，既是對建設(shè)過程中遺留的問題查漏補缺、自我修正，又是對運行情況的測試檢查，各公司要把內(nèi)部控制評價提升到防范經(jīng)營風(fēng)險、提升管理水平的 高度 。其次，內(nèi)部控制評價不只是審計部或牽頭部門的事項，同樣需要全員參與，進行自我復(fù)核、自我檢查 。再次，一把手的重視程度直接影響評價工作的質(zhì)量及內(nèi)部控制體系的運行效果，各公司負責(zé)人要親自過問內(nèi)部控制評價的實施情況和結(jié)果，重視對控制缺陷和例外的整改落實，避免只建不評，評而不改的情況發(fā)生。 第二，精心設(shè)計，做好組織。今年的內(nèi)部控制評價工作將由 第 9 頁 共 15 頁 集團公司統(tǒng)一組織，統(tǒng)一調(diào)配人力資源。集團公司要進行統(tǒng)籌安排，精心設(shè)計實施方案，建立工作機制，明確工作職責(zé)，組建跨部門、跨級次的評價團隊 。各級公司要有大局觀和協(xié)作意識 ，在原有工作機制有效運行的同時，全力配合集團的評價工作，落實人員，保障工作時間，這既是對集團的支持，又是鍛煉自身專業(yè)人才的好機會，為明年各公司自主開展的自我評價打基礎(chǔ)。 第三，突出重點，保證質(zhì)量。評價工作不能一味地追求大而全，要突出重點，將有限的時間和精力投入到高風(fēng)險領(lǐng)域、關(guān)鍵流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的評價中，著力解決突出問題，保證評價質(zhì)量。集團公司在制訂方案時，要與德勤咨詢團隊考慮定性與定量因素，兼顧風(fēng)險與業(yè)務(wù)代表性，科學(xué)地選擇重點測試單位和流程范圍，確保評價工作有的放矢、卓有成效。 第四，加強 學(xué)習(xí)，鍛煉隊伍。內(nèi)部控制評價是一項全新的工作，集團聘請了德勤咨詢團隊輔導(dǎo)我們開展前兩年的內(nèi)部控制評價，兩年后需要我們獨立自主地完成年度評價。首先，各級公司必須著眼未來，重視專業(yè)人才的儲備與培養(yǎng) 。其次，內(nèi)部控制方面的骨干人員要加強學(xué)習(xí)，注重掌握專業(yè)的方法論，學(xué)為己用，積累項目管理經(jīng)驗，迅速成長為本單位內(nèi)部控制評價工作的排頭兵 。再次，在與德勤咨詢團隊
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