4內(nèi)控會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)致辭(編輯修改稿)
2025-08-27 03:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 間、各部門(mén)間、上下級(jí)間的溝通與協(xié)作，使得工作關(guān)系更加協(xié)調(diào)、順暢，促進(jìn)了 第 7 頁(yè) 共 15 頁(yè) 各項(xiàng)工作的開(kāi)展。 三、內(nèi)部控制體系建設(shè)存在的問(wèn)題 當(dāng)然，內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中也存在一些問(wèn)題和不足，可以分為以下幾類： 第一，在推進(jìn)時(shí)間上，個(gè)別公司由于重視程度不夠、人手緊張、對(duì)標(biāo)難度大等原因，推進(jìn)遲緩，體系建設(shè)有所滯后，比如國(guó)貿(mào)公司、新疆公司尚未確定重要流程目錄，仍有 6 家公司重要流程目錄已確定、但 尚未完成內(nèi)部控制規(guī)范等。 第二，在工作程序上，個(gè)別公司未按要求對(duì)重要流程目錄和關(guān)鍵控制矩陣的適用性進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，存在未經(jīng)審批直接刪除流程的情況 。個(gè)別公司未按要求分步、及時(shí)地將過(guò)程類文檔提交集團(tuán)公司進(jìn)行備案制審核。 第三，在工作質(zhì)量上，絕大多數(shù)單位均對(duì)工作質(zhì)量進(jìn)行了嚴(yán)格把關(guān)，做到了聯(lián)系實(shí)際、基于現(xiàn)狀、適度提升，但仍然存在一些問(wèn)題，如個(gè)別公司部分流程完全復(fù)制集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)，與實(shí)際情況脫節(jié)，造成兩張皮 。個(gè)別公司內(nèi)部控制手冊(cè)相關(guān)要素編制不完整 。個(gè)別試點(diǎn)單位對(duì)于普華提出的優(yōu)化整改建議沒(méi)有落實(shí)到位等。 內(nèi)部控制體系建設(shè)不是一蹴而就的，它是一項(xiàng)循環(huán)往復(fù)、持續(xù)改進(jìn)的長(zhǎng)期工程，建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題需要通過(guò)后續(xù)的評(píng)價(jià)、維護(hù)更新工作有破有立、逐一解決。存在上述推進(jìn)遲緩、工作質(zhì)量有瑕疵等問(wèn)題的個(gè)別公司，要以這次評(píng)價(jià)工作為契機(jī)，認(rèn)真反 第 8 頁(yè) 共 15 頁(yè) 省自己在前期工作中的不足，努力趕上集團(tuán)的整體工作進(jìn)度，達(dá)到集團(tuán)統(tǒng)一要求的標(biāo)準(zhǔn)?？傊覀兊那捌诠ぷ饕?jīng)得起內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的考驗(yàn)。 四、以評(píng)價(jià)促進(jìn)內(nèi)部控制體系的有效落地 內(nèi)部控制體系的生命力在于執(zhí)行。我們目前已構(gòu)建出集團(tuán)的內(nèi)部控制體系，它到底能不能成為保障企業(yè)健康 發(fā)展的內(nèi)生機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理科學(xué)、運(yùn)行高效、價(jià)值提升、風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo)。關(guān)鍵還得看執(zhí)行。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行、持續(xù)改進(jìn)的有效措施。下一步集團(tuán)將把工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，有關(guān)評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌安排，審計(jì)部會(huì)做詳細(xì)部署。下面，我對(duì)做好內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作提幾點(diǎn)要求： 第一，提高認(rèn)識(shí)，高度重視。首先，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制閉環(huán)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，既是對(duì)建設(shè)過(guò)程中遺留的問(wèn)題查漏補(bǔ)缺、自我修正，又是對(duì)運(yùn)行情況的測(cè)試檢查，各公司要把內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提升到防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平的 高度 。其次，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)不只是審計(jì)部或牽頭部門(mén)的事項(xiàng)，同樣需要全員參與，進(jìn)行自我復(fù)核、自我檢查 。再次，一把手的重視程度直接影響評(píng)價(jià)工作的質(zhì)量及內(nèi)部控制體系的運(yùn)行效果，各公司負(fù)責(zé)人要親自過(guò)問(wèn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)施情況和結(jié)果，重視對(duì)控制缺陷和例外的整改落實(shí)，避免只建不評(píng)，評(píng)而不改的情況發(fā)生。 第二，精心設(shè)計(jì)，做好組織。今年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作將由 第 9 頁(yè) 共 15 頁(yè) 集團(tuán)公司統(tǒng)一組織，統(tǒng)一調(diào)配人力資源。集團(tuán)公司要進(jìn)行統(tǒng)籌安排，精心設(shè)計(jì)實(shí)施方案，建立工作機(jī)制，明確工作職責(zé)，組建跨部門(mén)、跨級(jí)次的評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì) 。各級(jí)公司要有大局觀和協(xié)作意識(shí) ，在原有工作機(jī)制有效運(yùn)行的同時(shí)，全力配合集團(tuán)的評(píng)價(jià)工作，落實(shí)人員，保障工作時(shí)間，這既是對(duì)集團(tuán)的支持，又是鍛煉自身專業(yè)人才的好機(jī)會(huì)，為明年各公司自主開(kāi)展的自我評(píng)價(jià)打基礎(chǔ)。 第三，突出重點(diǎn)，保證質(zhì)量。評(píng)價(jià)工作不能一味地追求大而全，要突出重點(diǎn)，將有限的時(shí)間和精力投入到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的評(píng)價(jià)中，著力解決突出問(wèn)題，保證評(píng)價(jià)質(zhì)量。集團(tuán)公司在制訂方案時(shí)，要與德勤咨詢團(tuán)隊(duì)考慮定性與定量因素，兼顧風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)代表性，科學(xué)地選擇重點(diǎn)測(cè)試單位和流程范圍，確保評(píng)價(jià)工作有的放矢、卓有成效。 第四，加強(qiáng) 學(xué)習(xí)，鍛煉隊(duì)伍。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是一項(xiàng)全新的工作，集團(tuán)聘請(qǐng)了德勤咨詢團(tuán)隊(duì)輔導(dǎo)我們開(kāi)展前兩年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，兩年后需要我們獨(dú)立自主地完成年度評(píng)價(jià)。首先，各級(jí)公司必須著眼未來(lái)，重視專業(yè)人才的儲(chǔ)備與培養(yǎng) 。其次，內(nèi)部控制方面的骨干人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重掌握專業(yè)的方法論，學(xué)為己用，積累項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，迅速成長(zhǎng)為本單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的排頭兵 。再次，在與德勤咨詢團(tuán)隊(duì)
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