【文章內容簡介】 險極大、經濟成本極高的 “ 高 — ５ — 風險、低回報 ” 行為。同時，弘揚金融行業(yè)廉潔正氣，對防范風險或舉報、消除案件發(fā)生的有功人員進行獎勵，鼓勵干部職工與違法違紀行為作斗爭。 （ 3）建立高效的金融行業(yè)監(jiān)管制度。一是加強金融監(jiān)管。通 過金融監(jiān)管理念、方法和制度的更新與改進，進一步規(guī)范金融市場秩序，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，抑制金融腐敗的滋生。二是完善金融外部審計制度，建立公共監(jiān)督機制。審計是腐敗尤其是金融腐敗的 “ 克星 ” 。應該通過對行長或董事長的經濟責任審計或履職審計，對他們的業(yè)績和問題進行系統(tǒng)地審查和評價，賞功罰過。同時金融監(jiān)管部門應與有關審計部門加強協(xié)調與合作，相互支持 第 9 頁 共 18 頁 做好金融監(jiān)督工作。 — ６ — 第三篇：關于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調查報告關于金融系統(tǒng)貪污賄賂犯罪的調查報告 近來年，金融系統(tǒng)的貪污、賄賂、挪用公款等 職務犯罪案件不斷發(fā)生，且呈上升趨勢，不僅擾亂了金融秩序，使國家財產蒙受巨大損失，而且嚴重影響了社會主義市場經濟秩序的健康發(fā)展，應引起高度重視。近期我院對九九年以來查辦的金融系統(tǒng)職務犯罪案件的特點、原因等進行了認真地分析。 一、基本情況 和特點 這類案件的特點： （ 1）犯罪數(shù)額大，危害嚴重。 銀行是經營貨幣的場所，是直接管理資金的職能部門，由于其職能的特殊性和工作上的便利條件，金融系統(tǒng)工作人員大都直接管理和經營貨幣，利用職務之便進行犯罪活動機會多，涉及金額也大 。如原農業(yè)銀行某儲蓄所主任劉某自 98 年 2 月至 99 年 6月，利用職務之便先后十次挪用公款 32 萬元，進行營利活動，使國家財產受到損失。 （二）發(fā)案面廣，基層所、部、科負責人作案比例高。 查辦的 21 起 30 人案件涉及工商銀行、農業(yè)銀行、人民銀行 第 10 頁 共 18 頁 等單位，其中 3 人為基層負責人，另有 1 名科級干部。 （三）犯罪手段隱蔽，犯罪案件多為共同私吞 “ 小金庫 ” 。 金融系統(tǒng)基層機構是開展各項業(yè)務的 “ 窗口 ” ，長期以來，由于點多、面廣、人員雜、職業(yè)素質較低，加之規(guī)章制度落實不到位，監(jiān)督制約機制不完善等 原因，致使金融基層機構負責人對收入隱瞞不報，私設 “ 小金庫 ” ，從而為濫發(fā)獎金、挪用、甚至私分國家財產大開方便之門。并且大部分 “ 小金庫 ” 由有帳記載發(fā)展到不建帳或建帳后銷毀，對 “ 小金庫 ” 支配隨意性強，犯罪手段隱蔽。 （四）犯罪動機有由貪圖享樂型向投資營利型發(fā)展的趨勢。 隨著社會物質文化生活水平的提高，金融工作人員因經濟拮據(jù)違法犯罪的極為罕見，絕大部分犯罪人員受拜金主義、享樂主義的影響，不滿足于現(xiàn)狀，企圖謀取更大私利。同時，有的金融系統(tǒng)人員挪用、貪污公款不直接用于個人享樂，而是用于個人、親友投資 營利活動，并在這方面有發(fā)展的趨勢。 二、金融系統(tǒng)職務犯罪案件頻發(fā)的原因 （一）主觀上經不起金錢的誘惑。 金融部門作為經營單位，以追求經濟效益為主，不少單位思想、法制教育工作薄弱，致使工作人員思想不堅定，法律意識不強，對于什么是違法犯罪模糊不清，在金錢面前，動搖不 定，經不起金錢的誘惑。一是存有僥幸心理，二是得手再次 第 11 頁 共 18 頁 作案。 （二）客觀上有掌握財錢的便利。常年從事金融業(yè)務，客觀上為職務犯罪提供了便利條件，有一種不撈白不撈、不要白不要的想法。以福利、辛苦費等名堂， 以 “ 紅包 ” 的形式發(fā)給個人。 （三）有章不循，違章不糾，內部監(jiān)督不力，致使犯罪分子多次作案，屢屢得逞。 隨著金融行業(yè)電腦設備的不斷更新和數(shù)量增多，加之缺乏管理經驗，其運營體系和監(jiān)督機制不完善，有一些金融部門又存在重效益、輕監(jiān)督的現(xiàn)象，致使多種檢查 “ 走過場 ” ，監(jiān)督制度得不到貫徹，監(jiān)督措施不到位，管理混亂，對基層的利益收入情況根本掌握不起來，使這部分資金流入 “ 小金庫 ” ，為實施犯罪提供方便。如劉某任工商銀行某儲蓄所主任期間，在長時間內多次挪用 “ 小金庫 ” 資金達 30 余萬元，個人進行營利活動，內部監(jiān)督 部門毫無覺察。 （四）金融行業(yè)競爭激烈，特別是采取不正當手段競爭，也給犯罪分子以可乘之機。在專業(yè)銀行向商業(yè)商業(yè)銀行轉軌過程中，各金融機構之間的攬儲競爭日趨激烈，有些金融機構為穩(wěn)儲增存，便暗中或變相提高存款利率，給儲戶一定的回扣或 “ 好處費 ” 。單位為支付這筆錢，便采取攬儲戶后不入帳或其他方式設立兩套帳，進行帳外經營、高息貸出，致使大量銀行資金 “ 體外循環(huán) ” 。 （五）進人把關不嚴，給犯罪埋下隱患。 第 12 頁 共 18 頁 近年來