3合規(guī)學(xué)習(xí)心得體會(編輯修改稿)
2025-08-16 04:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部控制制度，應(yīng)結(jié)合各行勞務(wù)組合情況，規(guī)范會計憑證的傳遞及賬務(wù)處理程序，規(guī)定每個工作點應(yīng)完成的任務(wù)，在賬務(wù)處理程序中選擇關(guān)鍵控制點，通過賬賬、賬實、賬證各自是否相符，保證數(shù)據(jù)的正確性，堵塞漏洞，主要表現(xiàn)在： 建立完善的操作崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。要建立會計柜臺監(jiān)督制度，嚴把憑證入口關(guān)，嚴格審核接收各項業(yè)務(wù)，杜絕假、變造憑證進入；要嚴把憑證處理入賬關(guān)，認真審查辦理的各項業(yè)務(wù)；要嚴把憑證出口關(guān)，嚴格審查出口憑證 的真實性。 建立人員崗位輪換制度。要害崗位是產(chǎn)生風(fēng)險的敏感部位，長期一人操作極易造成風(fēng)險隱患，因此，有關(guān)崗位人員必須 第 3 頁 共 4 頁 定期輪崗和強制休假，不能搞 “ 一貫制 ” 。同時要對工作適時進行考評，充分調(diào)動人員的工作積極性，為化解和防范風(fēng)險奠定基礎(chǔ)。 建立嚴密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。建立嚴格的執(zhí)行系統(tǒng)，負責(zé)檢查上級行頒布的各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況，以保證決策的正確執(zhí)行；建設(shè)可
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