aringpoint會(huì)計(jì)管理流程(編輯修改稿)
2025-04-24 15:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表 6. 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 流程名稱：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對外投資 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷報(bào)表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報(bào)表 費(fèi)用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財(cái)務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會(huì)計(jì)憑證并登帳 會(huì)計(jì)憑證 財(cái)務(wù)帳 3. 財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財(cái)務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財(cái)務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進(jìn)行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財(cái)務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用核算 費(fèi)用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價(jià)維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報(bào)表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 存貨表 費(fèi)用明細(xì)表 18. 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計(jì)劃 儲(chǔ)運(yùn)部 采購合同 財(cái)務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗(yàn)收單 機(jī)動(dòng)部 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 總經(jīng)理 機(jī)動(dòng)部 儲(chǔ)運(yùn)部 財(cái)務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報(bào)廢申請單 部門經(jīng)理審核 財(cái)務(wù)副總 固定資產(chǎn)報(bào)廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是 否 地方稅務(wù) 審批 是 否 21 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部
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